寿险公司财务管理的问题与对策研究

寿险公司财务管理的问题与对策研究

孙炜婷

中国人寿保险股份有限公司山东省分公司 山东 济南 250012

摘要：在当今社会，生活节奏越来越快，压力越来越大的今天，人们越来越关注自己的身体。于是，许多人寿保险公司纷纷开展理赔业务。人寿保险公司的成立，极大地缓解了人民群众在人身事故中的经济压力，对保障人民群众的人身安全发挥了积极的作用。然而，随着投保人数的增加，寿险公司的财务管理也面临一些问题。

关键词：寿险公司；财务管理；问题；对策

引言

财务管理是企业经营活动中的一项重要内容，它是企业经营活动中的一项重要内容。尤其对于资本密集的保险业来说，如何对其进行有效的金融管理，以保证基金等资源的安全、效益和使用效率，就显得尤为重要。所以，本文将重点放在了寿险公司的财务管理工作上，并结合寿险公司特有的财务管理特征，对其进行了分析、总结和阐述。最后，针对我国寿险公司的实际情况，提出了相应的改进措施，以期提高我国寿险公司的经营效率，同时也为我国寿险公司的经营决策提供了一定的借鉴。

1 寿险公司财务管理的特征

1.1 财产管理的风险不确定性

因为保险公司的核心业务就是按照顾客所投的保单金额，对顾客所遭受的人身损害进行赔付。但是，由于保费支付期限的不确定性，使得保费支付期限的确定成为一项具有挑战性的工作。寿险公司只能依靠对事故发生概率的风险预测来进行财务规划，这增加了不确定性的存在。因此，在管理财务现金流方面，寿险公司面临着特殊的情况和困难。

1.2 投保契约的长期有效性

为吸引更多的顾客参加保险，各保险公司纷纷推出一系列的保险优惠措施，如延长保险受益人的生存期等。从而延长了人寿保险公司的经济效益。但是，保险合同期限的拉长对保险公司的总体收入构成了一些挑战。为了平衡保费和公司财务负债，寿险公司需要采取相应的措施，以确保经济收益与财务负债之间的平衡。这种情况可能存在一定的潜在风险。

1.3 寿险公司的经营产品呈现金融性

人寿保险公司为增加企业的经营效益和企业的收益，采用公开的、合法的筹资模式，以吸纳更多的投保人，并将其集中管理。然后，他们进行一系列的增值活动，以达到资产增值的目的。一个主要的措施就是把流入的钱用在这些钱上，然后把这些钱投入到金融资产中。在此基础上，对寿险公司进行股权投资，既能获得一定的收益，又能使其资产增值。这种转型使得寿险公司不仅仅局限于保险业务，而是进一步扩展到金融领域。这也使得寿险公司面临着投资回报的金融风险。在金融市场中，投资并非没有风险的，因此寿险公司必须谨慎管理投资风险，以确保资金的增值和回报。通过对不同金融资产的仔细选择和监控，寿险公司可以最大限度地实现投资回报，并确保为投保人提供稳定的保险保障。

2 寿险公司财务管理存在的主要问题分析

2.1 财务管理实施环境方面存在不足

我国人寿保险公司的理财执行环节还不完善。首先，从财务体制上看，虽然部分企业实行了集中与分散并重的财务体制，但总体上还存在着一定的缺陷。目前，我国企业普遍存在着对金融风险缺乏足够了解，对金融风险估计过高、估值过高等问题。这就造成了银行在金融风险防范方面没有先见之明。同时，由于没有健全的金融风险预警系统，也没有形成有效的金融风险防范措施，导致了金融风险的事前、事中控制不足。

2.2 偿付能力存在不足

偿付能力是寿险公司确保财务管理有效性、降低财务风险的核心指标。目前，我国寿险公司发展历史相对较短，资金积累相对较弱，资产规模相对较小。为了应对这种情况，寿险公司需要加强资金积累和财务管理。首先，寿险公司应注重资金的稳健积累，确保资本充足，以应对可能发生的风险。其次，公司应加强风险管理和控制，建立完善的风险评估体系，及时识别、评估和管理各类风险，从而降低财务风险的发生概率和影响程度。

2.3 资金运用渠道方面存在的不足

在积累了大量的资金之后，寿险公司首要的财务管理任务就是通过合理的资金运营渠道，保证资金能够维持在一个良好的收益状态，从而为公司的持续稳定运营提供一个良性的资金循环。为使人寿保险公司的资本增值，增加其利润。寿险公司可以探索其他具有适度风险的投资渠道。例如，可以适度配置一部分资金用于股票投资、房地产投资或者其他具有潜力的资产类别。这样可以提高资金的回报率，但同时也需要注意风险控制，避免过度暴露于高风险资产。另外，寿险公司还可以通过创新产品和服务来增加收益来源。例如，开发具有投资增值功能的寿险产品，提供定制化的财富管理服务，与其他金融机构合作推出结构性产品等。这些举措有助于增强公司的盈利能力和市场竞争力。

3 寿险公司优化财务管理的主要对策

3.1 对寿险公司的财务管理实施环境进行优化

通过建立标准、科学的制度和规范，为财务管理活动提供明确的指导和依据。这将有助于提高财务管理的效率和准确性。其次，为了提升财务风险防控能力，寿险公司需要采取相应措施。首先，企业管理层要提高防范金融风险的意识，把金融风险融入到企业的日常经营中去；在运营管理过程中，将财务风险防控的相关制度和意识积极地融入其中，提高公司在财务决策等方面的事中防控能力。其次，结合企业实际，在企业内部建立财务风险的预警机制，以及财务风险的识别、分析、评价与应对机制。这样可以增强对财务风险的事前和事后防控能力，提前发现潜在的风险，并采取相应的措施进行应对。通过优化财务管理实施环境，寿险公司可以提升整体的财务管理效果。建立健全的财务管理制度和规范，能够为财务管理活动提供明确的指导和依据。同时，加强财务风险防控能力，能够提前发现和应对潜在的财务风险，降低公司面临的风险程度。这些举措将有助于寿险公司实现更加稳定和可持续的发展。

3.2 优化寿险公司的偿付能力

首先，根据公司的资本和资产状况，适度调控其发展速度，确保资产、负债和投资结构与该险种产品要素相匹配。合理控制资产规模可以降低潜在风险，提升公司的偿债能力。其次，要严格遵循风险准备制度，合理提取准备金，有效处理可能导致损失的情况，避免现金流量减少和偿付能力下降。适当计提风险准备确保公司有足够的资本用于支付赔偿费用，提高偿付能力。最后，要加强支付环节的内部控制制度。在承保业务中，严格遵守承保条款要求，并有充分理由拒绝承保，同时对承保条款进行周密设计。同时，在实地考察时，确保至少有两名工作人员在场，相互监督，并改进与偿付相关的内部控制机制，包括具体设计和相互制约机制的运用。这将为提升企业的偿债能力提供有力保障。通过以上措施的实施，可以优化寿险公司的偿付能力。合理控制业务规模，提取足够的风险准备金，并加强内部控制机制，有助于提高公司的偿付能力，降低风险，并保证公司在面对保险赔付需求时能够稳健应对，确保持续经营和可持续发展。

3.3 对资金运用渠道进行改善和优化

要改善和优化寿险公司的资金运用渠道，关键在于合理控制资产分布特征与产品投资特征。通过设立不同账户，寿险公司可以根据产品特点和资金需求进行差异化的资金运用。一般账户用于保值增值，注重稳定收益；而独立账户则可以更加灵活地投资，追求更高的投资收益率。这样的资金运用渠道改善和优化，既能确保资金的安全性和稳定性，又能提升资金的增值能力和总体盈利能力。寿险公司应当遵守监管要求，合理分配资金运用渠道，将资产和产品特征相互匹配，以实现资金的有效运作和增值，为公司的可持续发展提供坚实支持。

4 结语

从总体上看，伴随着保险业的不断发展，寿险公司的数目不断增多，公司间的竞争也在不断加剧。人寿保险公司要想顺利、迅速地发展，就必须改变传统的财务管理观念，建立起风险管理的观念，并根据公司的实际情况，制订出长期的发展规划。人寿保险公司在经营过程中要高度重视风险的管理，在经营过程中要不断提高自身的风险管控能力。

参考文献：

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