浅谈建筑业非融资性保函业务的风险控制

浅谈建筑业非融资性保函业务的风险控制

陈  环 

中国电建市政建设集团有限公司   天津市   300000

摘要：随着建筑业的持续发展，非融资性保函作为一种担保方式在建筑企业中得到广泛应用。然而，这也给企业带来了风险。为了有效应对这些风险，建筑企业需要结合内部控制和外部因素来制定风险控制策略。本文主要探讨了建筑企业如何使用非融资性保函，以及如何规避受益人兑付风险。

关键词：建筑业、非融资性保函、风险控制、内部控制、外部因素

1引言

建筑业在我国的经济发展中占有重要地位，其稳健运营与项目的顺利进行至关重要。为了确保合同的履行、提高工程质量和维护企业信誉，许多建筑企业开始选择使用非融资性保函作为其经营中的一种担保手段。但是，与此同时，非融资性保函也带来了不少风险，特别是受益人兑付风险。如何制定有效的策略，既满足合作方的要求，又能够降低自身的风险，是建筑企业当前面临的一个重要课题。本文旨在探讨这一问题，并为建筑企业提供一些实用的建议和策略。

2. 建筑企业非融资性保函的应用

非融资性保函是指银行应保函申请人的要求，向保函受益人出具的、同意在保函申请人不履行某非融资类交易项下责任或义务时，承担一定金额支付责任或经济赔偿责任的书面承诺。包括贸易及工程项下的投标保函、履约保函、预付款保函、质量保函、维修保函和付款保函等。非融资类保函主要用于满足工程承包方自工程项目招标开始，至工程结束整个活动过程中的担保需要。

由于非融资性保函涉及的是具体的建筑业务，而不是金融交易，因此，它的内容、格式和条款可能会根据具体的工程项目和双方的商业约定有所不同。此外，非融资性保函通常由银行或其他金融机构为建筑企业发出，这意味着建筑企业需要有一定的信誉和资金实力，以便金融机构能够为其提供这种服务。

3. 风险控制

3.1内部控制

  对于建筑企业，内部控制是确保项目流程顺利进行、降低潜在风险并实现企业目标的关键。以下为对内部控制的各个方面的详细描述：

3.1.1风险识别

   在进行任何项目或合同之前，建筑企业都应该开展深入的风险评估。这涉及到与各个部门的沟通，特别是与那些直接参与项目执行的部门。风险识别的目的是确定和记录可能对项目目标产生不利影响的事件或情境。这些可能包括技术挑战、供应商违约、设备故障、人员短缺或任何其他可能导致工程延迟、超支或不达标的因素。

3.1.2风险分析

   识别风险后，企业需要对每个风险进行量化和定性分析。量化分析通常涉及确定风险发生的可能性和影响程度。这可能需要使用统计数据、历史记录和其他相关信息。定性分析则更侧重于风险的性质和其可能对企业产生的影响。例如，一个技术问题可能会导致项目延迟数周，而供应商的违约可能导致成本增加。对这些风险进行全面的分析可以帮助企业确定哪些风险需要立即关注，哪些可以后续解决。

3.1.3风险预防

   预防始终是比应对更为经济和有效的策略。为了减少风险，建筑企业需要采取预防措施。这包括确保合同条款清晰明确，以避免在项目执行过程中出现任何歧义或冲突。企业还需要加强其项目管理流程，确保每一阶段都严格按照计划进行。这可能涉及更频繁的监督，定期的项目审查会议，以及与供应商和承包商的紧密沟通。

3.1.4风险转移

   虽然风险预防是关键，但并不是所有风险都可以完全避免。在这种情况下，风险转移成为一种可行的策略。通过与第三方签订合同或购买保险，建筑企业可以将某些风险转移到其他方。例如，企业可以考虑购买保险以覆盖设备故障或自然灾害导致的损失。另外，通过与供应商和承包商签订严格的合同，企业还可以将违约或延误的风险转移到这些合作伙伴。

3.2外部因素控制

3.2.1国家政策要求

在全球化的背景下，许多建筑企业都有与外国公司或政府合作的经验。这种合作涉及跨境项目，或者需要在另一个国家建立分公司或合资企业。但与此同时，每个国家都有其独特的政策、法律和规定，尤其是与金融和担保有关的部分。这些规定可能会影响非融资性保函的格式、内容、有效期等关键因素。

因此，对于那些希望在外部合作中使用非融资性保函的建筑企业，了解和遵守合作国家的相关政策和法律规定是至关重要的。这不仅可以确保保函的合规性，还可以增强保函的可靠性和效力。这通常需要企业进行深入的研究，或者雇佣当地的专家和律师来提供咨询和指导。此外，合规性不仅与法律规定有关，还与双方合作的平稳度有关。如果某个国家突然更改其政策，可能会对已经签订的合同和保函产生影响。为了应对这种不确定性，建筑企业应当与其合作伙伴建立良好的沟通渠道，并在合同中设置柔性条款，以适应可能的政策变化。

3.2.2开立敞口保函的风险

敞口保函是一种特殊类型的保函，它的最大特点是，保函没有明确到期日，撤销保函需要受益人出具解责函或者解责令，敞口保函在未撤销前不仅会一直支付保函费用，且受益人可随时发起索赔申请，即使项目已完工或履约完成，这无疑增加了建筑企业的风险暴露。在决定是否开立敞口保函之前，建筑企业需要进行全面的风险评估。首先，企业需要确保其财务状况足够稳健，能够承受可能的最大损失。这可能涉及调整财务结构，增加流动资金，或者设置专门的风险储备。其次，企业也应考虑与受益人进行更深入的协商，以尽量减少敞口。这可能意味着更加严格的合同条件，或者更多的担保和保证。例如，企业可以要求受益人提供更多的资信证明，或者设置更多的履约条件。最后，尽管开具敞口保函是根据国别限制或者受益人要求，但建筑企业应该认识到，这种高风险的策略并不总是最佳选择。在某些情况下，与受益人协商开具闭口保函降低风险，可能是更为稳健的策略。

4 规避受益人兑付风险

4.1明确保函的内容

在商业活动中，文字的模糊和不明确往往是纠纷的根源。对于非融资性保函，明确其条款和条件是至关重要的。首先，应清晰定义保函的范围，明确哪些情况下受益人有权兑现保函，以及兑现的金额或比例。此外，对于可能引起争议的条款，如工程的交付时间、工程质量的标准等，都应详细描述，避免任何歧义。只有当双方都对保函的内容有清晰的理解，才能最大限度地降低受益人兑付的风险。

4.2及时沟通

沟通是确保项目顺利进行的关键。当受益人和申请人之间存在良好的沟通渠道时，任何潜在问题都可以及时发现和解决。例如，如果项目遇到了技术难题或其他延误，及时通知受益人，并提供解决方案，可以增加受益人的信任，减少其兑付保函的意愿。而如果双方之间的沟通中断，受益人可能会基于有限的信息，误判申请人的履约能力，从而提前兑现保函。因此，建议定期召开项目进度和质量的沟通会议，确保受益人对项目的状态有清晰的了解。

4.3合同履行保证

非融资性保函的最终目的是确保申请人能够按照合同的要求，完成工程的建设。因此，加强项目管理，提高工程的执行质量是避免受益人兑付风险的最直接方法。企业应设立专门的项目管理团队，负责监督工程的每一个阶段，确保工程按照预定的时间表和质量标准进行。此外，对于关键的施工环节，建议采用第三方的质量检测，确保工程的标准得到客观的评估。只有当工程的质量和进度都能满足受益人的期望，受益人才不会轻易考虑兑现保函。

5结语

在建筑业中，非融资性保函起到了重要的作用，为合同双方提供了一种信任和安全的担保机制。然而，与此同时，它也带来了一系列的风险。通过明确保函内容、加强沟通和确保合同履行，建筑企业可以有效地降低受益人兑付风险。为了维护企业的声誉和长远发展，对于这些风险的管理不容忽视。

参考文献

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[3]刘金英.建筑业投资项目的融资风险管理[J].工程管理,2017(29)