跨境中小企业应收账款项下贸易融资产品设计研究

跨境中小企业应收账款项下贸易融资产品设计研究

徐佳蕾 

浙江横店影视职业学院   浙江金华   322118

摘要：应收账款融资是一种重要的商业融资方式，对于跨境中小企业而言尤为关键。随着跨境电商平台的兴起，跨境中小企业面临的融资难题得到了一定程度的解决。本论文旨在设计一种基于跨境电商平台的跨境中小企业应收账款项下贸易融资产品，以帮助企业解决融资问题。本文将研究企业融资需求、应收账款管理、融资产品设计等方面探讨，提出可行的融资产品设计方案。

关键词：跨境；中小企业；贸易融资；产品设计

一、引言

跨境电商平台的迅速发展为中小企业提供了更大的市场机会，但由于跨境交易的特殊性，企业面临着融资难题。因此，设计一种基于跨境电商平台的融资产品对于促进中小企业的发展具有重要意义。本论文的研究目的是设计一种基于跨境电商平台的跨境中小企业应收账款项下贸易融资产品。

二、企业融资需求分析

跨境中小企业可以确定适合自身情况的融资方案，提高融资申请的成功率，并确保能够满足跨境贸易所需的资金支持。同时，需要注意跨境贸易的特殊性和风险，合理规划和管理企业的国际贸易活动。

（一）跨境贸易规模：评估企业在跨境贸易中的规模和潜力。这包括企业的国际市场份额、合作伙伴关系、出口销售额等。了解企业的跨境贸易活动对资金需求的影响。

（二）资金用途：确定跨境中小企业需要融资的具体用途。可能的资金用途包括开展国际市场推广、进一步开发新的出口产品、扩大生产和供应链等。明确资金用途能够帮助确定所需资金的规模和期限。

（三）币种需求：分析企业的货币需求和风险管理策略。跨境中小企业面临汇率风险和结算风险，因此需要评估其对各种货币的需求，并确定是否需要外汇融资或货币保值工具。

（四）国际贸易环境：评估国际贸易环境对企业融资的影响。这包括国际市场的趋势、贸易政策和法规、关税和贸易壁垒等。了解国际贸易环境有助于确定融资策略和风险管理方案。

（五）跨境支付和结算方式：分析企业的跨境支付和结算方式，包括信用证支付、电汇、托收、汇票等。根据支付和结算方式的选择，评估融资方案的可行性和适应性。

（六）风险管理：评估企业在跨境贸易中面临的风险，如信用风险、汇率风险、政治风险等。为了获得融资支持，企业需要制定有效的风险管理策略，并提供相应的担保或保证。

（七）融资渠道和工具：分析适用于跨境中小企业的融资渠道和工具。这可能包括跨境贸易融资、国际金融机构的支持、政府机构的融资计划、国际投资者的资金等。

三、应收账款管理与贸易融资

（一）应收账款管理的重要性

应收账款是企业向客户销售商品或提供服务后尚未收到款项的权益，对于企业而言，应收账款管理具有重要的意义：

1.资金流动性：有效的应收账款管理可以减少坏账风险，加速资金回笼，提高企业的流动性。

2.资金成本：合理的应收账款管理可以降低企业的资金成本，减少资金占用，提高资金利用效率。

3.信用风险：应收账款管理可以帮助企业评估客户的信用状况，减少逾期付款和违约风险。

4.财务分析：应收账款管理对于财务分析和报告也至关重要，反映了企业的销售情况和客户偿付能力。

（二）应收账款贸易融资的概念与形式

1.应收账款贸易融资是指企业将应收账款作为质押物，获得银行或其他金融机构提供的融资支持。常见的应收账款贸易融资形式包括：

2.应收账款质押：企业以应收账款作为质押物，向金融机构融资，获得资金支持。

3.应收账款保理：企业将应收账款转让给保理公司或金融机构，由其承担应收账款的管理和催收工作，并提前获得资金。

4.应收账款折扣融资：企业将应收账款出售给金融机构，获得资金，并承担一定的折扣费用。

（三）应收账款贸易融资的优点与风险

应收账款贸易融资具有以下优点：

1.提高融资能力：通过应收账款贸易融资，企业可以利用未来的应收账款获得资金，提高融资能力。

2.缩短资金回款周期：应收账款贸易融资可以加速资金回笼，提高企业的流动性和资金周转速度。

3.降低财务风险：通过转移应收账款风险给金融机构，企业可以减少坏账风险和违约风险。

4.提高信用度：应收账款贸易融资可以为企业树立良好的信用形象，有利于获得更好的贸易条件和合作机会。

然而，应收账款贸易融资也存在一定的风险：

1.风险承担：企业需要承担一定的融资费用和利息成本，并承担一定的违约风险。

2.资金依赖：企业过度依赖应收账款贸易融资可能导致资金链断裂，需要谨慎管理和控制。

（四）应收账款管理与贸易融资的整合

应收账款管理与贸易融资可以相互促进和整合：有效的应收账款管理可以提供可靠的应收账款基础，增加贸易融资的可行性和获得性。

四、跨境电商平台的特点与分析

（一）跨境电商平台的定义与特点

跨境电商平台是指通过互联网和电子商务技术，连接不同国家或地区的买家和卖家，实现跨境贸易的电商平台。它与传统的国内电商平台相比，具有以下特点：全球市场：跨境电商平台打破了地域限制，使企业能够进军全球市场，扩大销售范围。海量商品：平台上汇集了来自世界各地的海量商品，消费者可以选择更多种类和品牌的商品。简化流程：跨境电商平台提供了简化的贸易流程，包括报关、支付、物流等环节，降低了贸易的复杂性。信任机制：平台通常具备信任机制和评价系统，买家和卖家可以相互评价和信任，增加了交易安全性和可信度。电子支付：平台支持多种电子支付方式，方便消费者进行国际支付，加速交易的完成。多语言和多货币：平台通常支持多语言和多货币，方便不同国家买家和卖家的交流和交易。

（二）跨境电商平台对跨境中小企业融资的影响

跨境电商平台对跨境中小企业融资具有积极的影响，主要体现在以下几个方面：拓宽融资渠道：跨境电商平台为中小企业提供了更为广阔的融资渠道，通过平台可以吸引国内外的投资方；提高信用度：通过跨境电商平台的交易记录和评价系统，中小企业可以积累良好的信用度，提高获得融资的机会；降低融资成本：跨境电商平台的优势在于降低了中间环节和交易成本，企业可以获得更有竞争力的融资条件；加速资金回笼：通过跨境电商平台，企业可以更快地将销售收入转化为资金，提高企业的流动性和资金周转速度；提供融资信息：跨境电商平台上的数据和信息，可以为投资机构提供中小企业的融资情况和潜力，增加融资机会。

综上所述，跨境电商平台为跨境中小企业提供了更多的融资机会和便利条件，促进了企业的发展和国际贸易的繁荣。企业应充分利用跨境电商平台，探索更多的融资机制和方式，实现可持续发展。

五、基于跨境电商平台的融资产品设计

（一）适用于中小企业的融资产品设计可以考虑以下几个方面

1.海外库存融资产品：中小企业在跨境电商平台上经营时，可能面临海外仓库存资金短缺的问题。因此，设计海外库存融资产品可以帮助中小企业解决资金周转问题。通过平台评估海外库存质量和价值后，向中小企业提供相应的融资额度，以便他们能够及时采购和补充库存。

2.供应链融资产品：供应链融资对于中小企业来说尤为重要。跨境电商平台可以与供应商和物流服务商合作，设计供应链融资产品。中小企业可以根据订单和交易数据，获得相应的融资额度，以解决采购、生产和运输过程中的资金需求。

3.跨境分期付款产品：中小企业在进行跨境交易时，买方常常选择分期付款，给中小企业带来了资金压力。为应对此问题，跨境电商平台可以设计跨境分期付款产品，将买方的分期付款要求与中小企业的融资需求相匹配。这样，中小企业可以按时收到款项，维持正常经营。

4.增信融资产品：中小企业常常由于信用不足难以获取融资。在跨境电商平台上，设计增信融资产品可以给中小企业带来便利。该产品基于跨境电商平台的信用背书，为中小企业提供融资额度，降低融资的门槛和成本。

5.跨境创业融资产品：对于有创新创业意向的中小企业，跨境电商平台可以设计跨境创业融资产品。通过评估项目的潜力和可行性，为创业者提供初期资金支持、市场基础建设和业务指导等全方位创业服务。

6.应收账款质押融资应收账款质押融资是指企业将应收账款作为质押物，以获得融资支持。在基于跨境电商平台的设计中，应考虑以下要素：应收账款的评估和抵押物价值的确定；质押物的登记和管理机制；资金的划拨和还款方式。

这些融资产品的设计应考虑中小企业的特点和需求，注重风险控制和信用评估，提供灵活的融资方式和合理的融资成本，进一步助力中小企业在跨境电商领域的发展。

（二）融资产品设计原则

在设计基于跨境电商平台的融资产品时，需要遵循以下原则：灵活性：产品设计应具备足够的灵活性，以满足不同企业的融资需求和特殊情况；可靠性：产品应具备可靠的风险控制机制，保障投资方和借款方的利益，并确保资金回收；便捷性：产品应设计为操作简单、流程清晰、方便快捷的融资方式，减少中小企业的融资难度。

（三）融资产品设计方案

1.海外库存融资产品

（1）产品概述：

产品名称：海外库存融资产品

目标客户：中小跨境企业在跨境电商平台上运营的企业

融资对象：海外仓库存的商品

融资额度：根据商品价值和库存质量评估确定

（2）产品流程：

申请阶段：

中小企业向跨境电商平台提供海外仓库存的相关信息，包括产品种类、数量、质量和价值等；平台评估海外仓库存并进行风险评估，确定可接受的库存范围和融资额度；中小企业向跨境电商平台提供海外仓库存的相关信息，包括产品种类、数量、质量和价值等；平台评估海外仓库存并进行风险评估，确定可接受的库存范围和融资额度。

融资阶段：根据评估结果，跨境电商平台向中小企业提供海外库存融资额度；中小企业可以根据自身资金需求决定是否借用融资额度；平台提供融资款项将直接支付给供应商或用于库存管理，以支持中小企业的运营。

还款阶段：中小企业可以根据库存周转情况和销售额度，自主决定还款计划；还款方式可以根据双方协商确定，如按产品销售收入的一定比例进行分期偿还等。

（3）产品特点和优势：

快速流转资金：中小企业能够借用海外库存的货物价值，快速获取融资资金，提高资金周转效率；降低融资成本：由于库存作为抵押物，相对于其他融资方式，该方案的利率和成本可能更为合理；风险控制：跨境电商平台通过对库存质量和价值的评估，降低了融资风险，保护了平台和中小企业的利益；灵活还款方式：中小企业可以根据自身经营情况决定还款方式，灵活度高，减轻还款压力。

需要注意的是，具体实施方案需要根据跨境电商平台的业务模式和合作伙伴的条件进行调整。同时，平台还需对中小企业进行充分的调查和评估，确保其合规性和履约能力，以降低融资风险。

2.应收账款质押融资产品

（1）产品概述：

产品名称：应收账款质押融资产品

目标客户：中小跨境企业在跨境电商平台上运营的企业

融资对象：企业的应收账款

融资额度：根据应收账款的金额和评估确定

（2）产品流程

申请阶段：

中小企业向跨境电商平台提供应收账款相关信息，包括账款金额、付款方和到期日等；平台评估应收账款的真实性和可信度，进行风险评估，确定可接受的应收账款范围和融资额度。

质押融资阶段：根据评估结果，跨境电商平台向中小企业提供应收账款质押融资额度；中小企业可以根据自身资金需求决定是否借用融资额度；平台要求中小企业将应收账款进行质押，作为融资的担保。

还款阶段：中小企业可以根据自身财务状况和约定的还款计划，按时偿还融资款项及利息；还款方式可以根据双方协商确定，如按季度或月还款等。

（3）产品特点和优势：

快速获得资金：中小企业能够通过应收账款质押融资，快速获得资金以满足经营需求；降低融资成本：由于应收账款作为担保物，相对于其他融资方式，该方案的利率和成本可能更为合理；风险控制：跨境电商平台通过对应收账款的真实性和可信度进行评估，降低了融资风险；灵活还款方式：中小企业可以根据自身经营情况决定还款方式，灵活度高，减轻还款压力。

需要注意的是，该方案依赖于中小企业拥有稳定的应收账款，并且平台需要对应收账款进行严格的评估和管理，以确保融资的可靠性。同时，平台还需对中小企业进行充分的调查和评估，确保其合规性和履约能力，以降低融资风险。

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作者简介：徐佳蕾（1984.6—），女，汉族，浙江宁波人，硕士研究生，讲师，研究方向：国际经济与贸易。