财税信息化下企业财税风险管理与内部控制探讨

财税信息化下企业财税风险管理与内部控制探讨

刘婷

天津新岸创意产业投资有限公司  天津  300000

摘要：财税信息化作为一种重要的信息化手段，可以对企业财务和税务信息进行数字化、自动化处理。随着信息技术的不断发展，财税信息化的作用逐渐凸显。财税信息化可以提高财税信息处理的效率和准确性。传统的财税管理方式需要大量的人工操作，容易出现失误，影响财税信息的准确性和及时性。而财税信息化可以实现财税信息的数字化处理，减少人工干预，从而提高信息处理的效率和准确性。另外，财税信息化还可以降低财税管理成本。财税信息化可以将原本烦琐、重复的工作实现自动化处理，降低了人力成本和时间成本，提高了企业的经济效益和竞争力。

关键词：财税信息化；企业财税；风险管理；内部控制

1论企业财务风险管理目标

财税风险管理的目标包括识别和评估财税风险、建立有效的风险防范和控制机制、监测和应对风险的发展变化，并提高企业的风险管理能力。通过开展财税风险管理，企业可以将财税风险最小化，实现财务的稳定性，促进企业的可持续发展。

2财税风险管理的作用

首先，通过开展财税风险管理，企业能够提前识别和评估潜在的财税风险，及时采取预防和控制措施，降低风险的发生概率和影响程度，从而减少不确定性，保障企业的财务安全。

其次，通过开展财税风险管理，企业能够提高经营决策质量，减少财务损失，提高自身的竞争力和可持续发展能力。

最后，通过开展财税风险管理，企业能够提升财税信息化能力，更好地适应信息技术的快速发展变化，并能有效应对由此带来的挑战。

3制定财税信息化下企业财税风险管理的策略

3.1提高对财税风险的认识

风险识别和评估是财税风险管理的重要策略。在财税信息化背景下，企业需要全面了解并识别可能存在的财税风险，以便采取相应的控制措施和管理策略。

首先，风险识别是通过分析企业内外部环境，识别可能对财务和税务活动产生不利影响的因素与事件，包括对财税信息系统的漏洞和安全风险、税务合规性风险、数据泄露风险等的识别。企业可以通过审查现有的财务制度和流程、进行风险调查和评估、借鉴行业经验等方式来识别风险。

其次，风险评估是对已识别的财税风险进行定量或定性评估，以确定其重要性和潜在影响。通过评估风险的概率、影响程度和可能性，企业能够确定哪些风险需要优先处理和采取哪种控制措施。企业依据评估结果能够合理分配资源、制定风险管理策略。在进行风险识别和评估时，企业可以采取多种方法和工具。

例如，企业可以进行风险矩阵分析，将风险按照概率和影响程度进行分类与排序，以确定需要重点关注的风险。同时，企业可以依托专业咨询机构、参考行业标准和法规要求，开展风险评估工作。通过深入开展风险识别和评估，企业能够全面了解财税风险的现状和潜在影响，有利于优化资源配置，提高风险管理的有效性和效率，并为制定针对性的风险管理策略提供依据，从而促进企业财务健康和可持续发展。

3.2做好财税风险监测和应对工作

风险监测和应对是财税风险管理的重要策略，能够帮助企业及时发现和应对财税风险的发展变化，以保障财务的稳定性和安全性。

首先，风险监测是指企业建立有效的监测机制，持续观察和评估财税风险，包括定期收集、分析和整理财税信息，及时掌握财税风险的新动态和变化趋势。通过风险监测，企业可以预测潜在的财税风险，为制定应对措施提供依据。

其次，风险应对是指企业根据风险监测的结果，采取相应的措施和行动来应对财税风险。这可能涉及调整内部控制措施、提高合规性要求、编制应急预案等。为此，企业应编制详细的应对方案，并确保其有效实施，以避免风险产生负面影响。

最后，在风险监测和应对方面，企业可以采用一些工具和方法，如建立风险监测指标和仪表板，以定量和定性的方式监测财税风险的变化；开展风险评估和模拟演练，以提前预测并应对可能发生的风险事件；建立紧急联系和沟通机制，确保在风险事件发生时能够迅速响应和处理。

此外，风险监测和应对也需要与外部机构与合作伙伴保持良好的沟通合作。例如，企业可以通过与税务机关、专业咨询机构、业务合作伙伴等有效沟通，及时获得行业动态和相关政策，以提高风险应对的及时性和准确性。

3.3制定财税风险预防和控制措施

在财税信息化下，企业需要采取一系列措施预防和控制财税风险，以保障企业的财务安全。

首先，企业可以通过制定和执行相关的财务制度与流程，建立适当的授权和审批程序来防止风险发生。企业应确保财务活动符合法规要求，如制定财务报告准则、合规操作流程等，以防止潜在的财务舞弊、违规行为和不当操作。

其次，企业在财税信息化过程中应通过采取各种控制措施，减少风险的发生和影响，如企业可以通过加强信息安全管理，采取网络安全措施，确保财税信息的机密性和完整性；建立适当的数据备份和恢复机制，以应对数据丢失和系统故障；加强内部审计和监控，及时发现和纠正潜在的风险问题。

最后，风险防范和控制需要注重员工培训。企业应加强对员工财税法规和内部控制方法的培训，通过培训提高员工对财税风险的识别和防范能力，从而减少人为错误和疏漏导致的风险。在风险防范和控制具体实践中，企业可以通过建立分层控制机制、实施权限管理、定期进行风险评估和审计、加强供应商和合作伙伴的风险管理等措施，降低财税风险的发生概率和影响程度，提升财务管理的可靠性和合规性，从而提高企业信誉，为企业可持续发展提供保障。

4制定关于企业财税风险内部控制的策略

4.1完善企业财税风险内部控制系统

首先，内部控制制度应涵盖财务制度、流程和政策的建立与完善。企业需要制定明确的财务管理制度和操作流程，包括明确财务报告准则、资金管理、成本控制等方面的规定，以确保财务活动的规范性和合规性。

其次，内部控制制度应包括权限和责任的明确划分。企业需要明确各级管理层的职责和权限范围，确保资源的合理配置和风险控制的有效实施。同时，内部控制制度应强调内部审批、授权和审计等程序的落实，以确保各项决策和操作符合制度要求。

最后，内部控制制度应强调信息的准确性和保密性。企业需要建立完善的信息收集、处理和传递机制，保证财税信息的准确记录和及时传递，并加强信息安全管理，通过防止数据泄露和滥用，确保财税信息的机密性和完整性。

4.2完善企业财税风险内部控制程序

首先，内部控制流程需要根据企业的业务特点和财税风险的实际情况设计。企业应明确各项财税活动的流程和程序，包括财务报告的编制、审批和披露，税务申报和缴纳，内部审计和风险监控等。流程设计应合理划分职责和权限，确保信息的准确传递和决策的及时执行。

其次，持续监测和反馈内部控制流程的改进。企业应定期评估和审查现有的内部控制流程，及时发现存在问题，并加以改进和优化。企业可以通过引入新技术和工具优化流程并提高自动化水平，从而提高内部控制效率和效果。

此外，内部控制流程设计和改进需要考虑风险管理的全面性与整合性。企业应确保不同流程之间的协调和衔接，避免“信息孤岛”和流程脱节。同时，内部控制流程应与其他风险管理机制相互配合，如风险评估、内部审计和风险监测等，以实现全面的风险管理。

5结束语

综上所述，目前，我国企业实施财税信息化工作方法还不够完善，所以，在这样情况下，企业应该注意到财税信息化工作中可能存在的风险，并对其进行改进，在实施中，针对使用财税信息化处理手段所带来的问题，确保企业的日常工作能够顺利进行，保持公司内部控制的稳定。此外，企业也要注意系统的维护和离线工作内容的调整，为财务信息化工作的开展奠定基础。

参考文献

[1]龙敏.基于财税信息化下的企业风险管理与内部控制路径研究[J].商业观察,2021,(21):82-84.

[2]徐丽.财税信息化下的企业财税风险管理与内部控制实务[J].今日财富(中国知识产权),2022,(02):108-109.