商业银行财务管理改革及探索

商业银行财务管理改革及探索

于意

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摘要：近年来，随着互联网科技的广泛应用、利率市场化、金融脱媒等趋势越来越显著，银行业之间的竞争态势也日趋白热化。财务管理是商业银行提升竞争力的核心内容，建立科学规范的管理体系，应用切合实际的管理方法，培养训练有素的管理队伍，是商业银行财务管理工作取得成功的重要因素。现代商业银行也应该根据自身的实际情况和所处的经营环境，提升财务管理在业务发展中的地位，保障经营有序推进，增强综合实力，实现可持续发展。

关键词：商业银行；财务管理；改革

引言

新时代的来临不仅使我国经济形势发生了变化，也对世界金融格局产生了一定的影响。在经济飞速发展的背景下，商业银行为了生存必须进行财务管理转型，争取以更科学合理的方式推动自身发展。近年来，互联网金融的产生也拓展了客户的需求，需要从多角度保障商业银行财务管理的精细化，才能实现其稳定发展。

1商业银行财务管理的重要性

1.1商业银行的角色和职责

商业银行作为金融体系中的重要组成部分，扮演着资金融通、信用创造和风险管理等关键角色。其主要职责包括：①存款业务，接受并储存个人和企业的存款；②贷款业务，向个人和企业提供贷款和信用支持；③资金融通，通过资金调度和信用中介，将储蓄者的资金引导到投资者和借款者手中；④风险管理，识别、评估和管理风险，确保金融安全和稳定性；⑤资金清算和结算，处理支付和结算业务，确保交易的顺利进行。

1.2财务管理在商业银行中的地位

财务管理在商业银行中具有重要的地位，对银行的稳健发展和风险防控能力提高至关重要。财务管理主要包括以下方面：①资本管理，确保银行拥有足够的资本以应对风险，维持资本充足率；②资产负债管理，优化资产和负债的结构和配置，平衡风险与回报；③利润管理，通过合理定价、费用控制和收益增长等手段，实现持续盈利；④风险管理，识别、评估和管理各类风险，包括信用风险、市场风险和操作风险等；⑤财务报告和信息披露，及时、准确地向内外部利益相关者提供财务信息，增强透明度和信任度。

2商业银行财务管理改革

2.1积极转变财务管理理念

在市场激烈竞争的前提下，商业银行要想获得长足发展必须积极转变财务管理理念，这不仅是市场竞争的需要，而且也是银行金融系统自身发展的需要。竞争带来的市场风险对于金融系统风险管控至关重要。做好财务管理必须从内部管理和外部管理两方面进行，为此我们从以下两方面简要说明。一是扩大商业银行外部拓展业务的能力，积极寻找优质的贷款客户，以获取稳定的贷款利息，增强银行抵抗风险的能力，确保股东与员工利益。在拓展银行外部业务时需注意的问题有，充分评估客户的信用等级，如贷前信用评价、财务分析、债务结构分析、资金使用可行性评估、未来还款来源及现金流评价等。建立客户信用评价体系主要是为了确保资金安全，避免资金发生损失等。二是研究观察市场机遇，发掘潜在客户，以便扩大商业银行贷款发放范围和规模，进而获取更多的收益。寻找客户拓展业务与员工工资绩效挂钩，并灵活运用财务管理工具调动员工业务拓展的积极性，激活商业银行管理模式等。三是多元化开展商业银行往来业务。资金放贷仅仅是商业银行财务管理的一个部分，财务管理的目的就是要不断扩大商业银行的业务往来，如商业银行与房地产企业的联合，不但解决了房地产企业融资难问题，而且还可以扩大商业银行的业务量，与保险行业的融合，等等。这样就会不断盘活商业银行放贷资金，加速资金周转，提高资金利用效率。只要做好监督控制，就可以大胆尝试运作。

2.2构建完善的财务监控和预警体系

财务监控和预警体系，是商业银行财务管理模式改革的核心保障，需对其加以重视，构建完善的财务监控和预警体系，应正确选取财务经济指标，保证其具备代表性及全面性。具体实施过程中，应选取可全面反映商业银行财务运行经济指标，以及涵盖多方关系的指标，此类指标源于会计工作中。其次，有效协调财务经济变量间的关系。由于财务管理需获取多个特征变量，并对其进行全方位分析，深究其形成的因素，并获取其分析存在的误差。财务经营监测主要指，依照商业银行内部财务经营的指标，在反复循环中不确定性，所以应充分利用数量分析法，应将逻辑关系选择指标予以筛除，完成筛选之后其指标便是最终特征变量。值得一提的是，财务经济比率设计及选择，是构建完善监测及预警系统保障，两者相互促进，财务比率为监测工作有效实施提供便捷。因此，实际建立经济监测及预警系统时，需从多方面进行考量，如整体架构、系统功能关系，通过理论及实践证明，最总确定财务比率，保证其设计、选择更具合理性。选取财务经营指标，应保证其指标具备一定的稳定性及灵敏性，以及财务比率联动性及可靠性。作为主体的财务比率，应覆盖财务管理中多方面能力，如债偿能力、盈利能力以及运营能力等，为全方位分析商业营养财务状况提供便捷。

2.3充分应用财务管理信息化技术

会计电算化的应用大大提高了财务管理的技术水平，与互联网技术的有效结合使得财务管理更加方便快捷。可以建立信息化财务管理平台，提供庞大的信息系统工程，如商业银行全面预算管理系统、投资成本利润分析系统、资金风险安全分析系统等。通过数据自动分析掌握财务管理状况。各子系统与大数据仓库、财务系统以及核心系统之间互联互通，可以互相有效衔接，信息可以实现快速的共享传递，银行数据集成可以快速完成，还可以提供管理会计数据的自动化生成服务。因此，财务管理人员应熟练掌握财务管理信息技术：通过数据管理商业银行各项业务，同时通过大数据自动分析，提前发现贷款发放运行风险，为决策者提供准确的风险信息，以采取措施进行应对；通过科技信息化技术实现财务管理信息共享同时可以学习和借鉴其他银行财务管理的技术和方法，从而提高自身的管理水平。共享信息还可以发现商业银行投资放贷的市场机遇，降低人工拓展业务的成本和机遇，节约时间提高效率。然而，财务管理信息化的滞后，无法充分利用互联网技术自动分析财务管理状况、并发现商业机遇。应充分应用财务管理信息化技术，合理利用商业银行闲置资金，并准确评估资金放贷盈利风险，确保商业银行经营管理健康发展。

结语

综上所述，通过对商业银行财务管理规范化的研究，可以得出结论，规范化的财务管理对商业银行的稳健经营和风险控制至关重要。它可以帮助银行建立科学的资产负债管理体系，有效管理流动性和利率风险，并加强风险报告和监控机制。同时，规范化的利润管理和业绩评价体系可以提高银行的盈利能力和竞争力。因此，进一步加强商业银行财务管理的规范化，将对银行业的稳定和可持续发展产生积极影响，并促进金融体系健康发展。

参考文献

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