智慧税务建设中的大数据技术应用与挑战

智慧税务建设中的大数据技术应用与挑战

徐洁

黑龙江大学，黑龙江哈尔滨，150006

摘要：随着信息化和数字化的快速发展，智慧税务建设已成为许多国家税务部门的重要战略方向。大数据技术作为智慧税务建设的核心推动力之一，具有潜力为税务部门提供更好的数据分析和决策支持，并提升税务管理的效率和准确性。本文探讨大数据技术在税务领域的实际应用，同时深入分析面临的挑战。通过大数据技术在税务领域中的有效应用和解决挑战的建议和策略，对税务部门实施智慧税务建设、提升数据管理能力和优化纳税服务具有重要意义。

关键词：智慧税务；大数据应用；大数据挑战；优化措施

一、智慧税务的定义

智慧税务，是指利用信息技术和数据分析手段，对税收征管过程进行智能化、数字化和自动化的改革与优化，以提高税务管理效率、减少纳税人负担，并实现税收数据分析和风险管理的精细化和智能化。

二、智慧税务建设中的大数据技术应用

（一）大数据技术在税收数据分析中的应用

1、数据收集与整合

税务部门需要从不同来源收集大量的税收相关数据，包括纳税人信息、交易数据、财务数据等。通过自动化的方式，实现数据的实时收集和整合，包括从在线申报系统、银行系统、企业系统等获取数据，并将数据进行标准化和统一格式化，以便进行后续的分析和挖掘。

2、数据分析与挖掘

利用大数据分析技术，税务部门可以对大量的税收数据进行深入分析，以发现隐藏在数据中的规律、趋势和模式。如关联分析，即通过数据挖掘技术发现税收数据之间的关联关系，如纳税人行业与税收收入的相关程度、地区经济发展水平与税收增长的相关程度等。如数据可视化，即通过可视化手段，将复杂的税收数据以图表、图形等形式展现，使税务决策者可以更直观地理解和分析数据，从而做出更准确的决策。

（二）大数据技术在税务风险管理中的应用

1、风险预测与监测

大数据技术可以帮助税务部门收集、整合和处理大量的数据，并运用机器学习、数据挖掘等技术进行数据分析，快速识别出潜在的税务风险事件，并预测未来可能发生的风险事件，利于迅速采取措施，防范潜在的风险事件，并确保税收征管的正常运作。如根据纳税人的历史数据和过往行为，监测潜在的违规行为和异常情况，及时预警。再如在多个数据源中进行监测，确保数据的透明度和准确性，发现可能存在的数据风险。

2、风险评估与控制

通过大数据技术的支持，税务部门可以确定潜在的风险、评估风险程度，并采取相应的预防措施进行风险控制。如通过分析纳税人的历史数据、行业信息、地区经济等备选因素，实现潜在风险的评估。如采取风险控制措施，包括采用人工智能，预判违法风险、构建监察系统等，从而控制潜在的风险。

（三）大数据技术在税收征管中的应用

1、税收征管的数字化转型

通过应用大数据技术，税务部门可以实现税收征管过程的数字化和自动化。如纳税人可以通过在线平台进行税务申报和缴税，不再需要填写纸质表格或前往税务局办理，大大提高了纳税人的便捷性和效率。如采用电子发票管理系统，实现发票的电子化开具、传递和存储，方便纳税人查验和存档，同时有效防止发票的伪造和重复使用。

2、自动化税务流程

通过引入人工智能和自动化技术，税务部门可以实现税收征管流程的自动化处理，提高效率和减少错误。如利用大数据分析技术，自动识别纳税人的风险行为，并实时预警，有针对性地进行风险管理和监控。如利用自动化技术，实现税务审批过程的自动处理，如自动审核税收减免申请、报表审查等，减少了人工干预和等待时间。

三、智慧税务建设中的大数据技术挑战

（一）数据质量与隐私保护

1、数据采集与清洗

由于税务数据来源广泛，包括纳税人申报、企业财务等各个方面，因此数据的采集和清洗是一个复杂的过程。需要解决数据来源的异构性、数据格式的标准化和数据清洗的自动化等问题，以保证数据的一致性和可靠性。

2、数据安全与隐私保护

税务部门需要建立强大的数据安全体系，保护数据的机密性、完整性和可用性，防止数据泄露和滥用。同时，需要遵守相关的数据隐私保护法律法规，确保纳税人个人信息的合法使用和保护。

（二）技术与人才需求

1、大数据技术的复杂性和专业性

税务部门需要具备一定的技术实力和专业能力，以应对数据的处理、分析和应用。同时，需关注技术的发展，及时了解新的技术趋势和工具，保持技术优势。

2、培养与引进专业人才

税务部门需要加强对现有人员的培训，提高其大数据分析和技术应用的能力。同时，需要积极引进专业人才，包括数据科学家、数据分析师等，提升税务部门的数据智能化水平。

（三）法律法规与政策环境

1、数据使用与共享的法律法规

在智慧税务建设中，涉及的税收数据不仅要确保安全和隐私保护，还需要遵守与税收相关的法律法规，包括数据使用、共享和存储的规定。税务部门需与有关部门进行紧密合作，制定明确的法律法规和政策框架，明确数据的使用和共享范围，便于数据的合法使用和保护。

2、隐私保护与合规性要求

大数据技术的应用涉及到纳税人的隐私信息，如何平衡数据的使用和隐私保护是一个挑战。税务部门需要确保数据的合规性，遵循有关隐私保护的法律法规和行业标准，建立隐私保护的合规机制，确保纳税人信息的安全和合法使用。

四、解决智慧税务建设中的大数据技术挑战的建议

（一）加强数据质量管理与隐私保护措施

1、数据采集与清洗规范

建立数据采集和清洗的规范，包括统一的数据标准和格式，减少数据的异构性和冗余性。同时，采用自动化的数据清洗工具和算法，提高数据清洗的效率和准确性，确保数据质量的稳定性。

2、数据安全技术和权限控制

采用先进的数据安全技术，包括数据加密、身份认证和权限控制等，确保数据的机密性和完整性。建立完善的数据权限管理机制，确保数据的访问和使用符合合规性要求，防止数据泄露和滥用。

（二）建设大数据技术人才队伍

1、教育培训和技术认证

建立全方位的人才培养计划，包括高校教育培训和企业内部培训。对于在职人员，可利用线上学习平台和培训机构开展数据管理、分析和可视化等教育培训。对于有一定基础的人员，加强相关技术认证的培训和推广，例如大数据技术的CEH认证、Hadoop等相关认证，提高技术人员的技术素质和能力。

2、吸引和留住优秀人才

在招聘大数据人才时，可以采用差别化薪资激励等方法，吸引和留住优秀的大数据人才。建立激励机制，奖励吸引优秀的大数据人才来到税务部门，并提供良好的工作环境和发展空间。同时，注意与高校及科研机构合作，建立产学研合作的交流平台，进一步提高税务部门的数据科技水平。

（三）完善法律法规与政策支持

1、依法合规管理数据

建立数据使用与共享的法律法规，明确数据的来源、权利和法律责任，规范数据访问、使用和共享的流程，防止数据滥用和泄露，同时保证纳税人数据的合法性和隐私权益的保护。加强数据隐私保护法规的制定和推广，建立数据隐私保护的标准和规范。

2、制定促进大数据技术应用的政策

建立智慧税务建设的政策支持体系，鼓励和促进企业和个人使用大数据技术，简化税务申报流程和优化服务模式，提高信息共享和互通的程度，促进数据的开放和分享，实现税务服务的全链条智能化。同时，加快税务数字化转型，推进数字政务建设，提高税务部门的数字治理能力。

参考文献

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[2]郑庆华,师斌,董博.面向智慧税务的大数据知识工程技术及应用[J].中国工程科学,2023,25(02):221-231.