浅谈固定资产投资项目管理系统应用

浅谈固定资产投资项目管理系统应用

孙汭

中车青岛四方机车车辆股份有限公司 山东省青岛市 266041

摘要：随着信息技术的进步，数字化、信息化技术应用于企业管理的优势越来越明显，企业需通过建设固定资产投资项目信息化管理系统实现对投资项目的高效管理。通过固定资产投资项目信息化管理系统的搭建，以规范化、信息化等管理方式达到了信息反馈的及时性、项目资源的共享性等目的，提高了企业的管理效率及管理质量。本文分析了构建投资项目管理系统的必要性，并阐述了构建的目的和要点。

关键词：投资项目；管理系统；固定资产投资；信息化

一、固定资产投资项目管理系统的现状及问题

（一）投资项目数量急剧增加，传统管理模式难以适应需求

近年来，企业固定资产投资持续平稳增长，投资强度有所增大。由于投资领域广、投资规模大、投资种类多，与投资项目相关的决策程序、招标文件、过程管控、竣工验收、投资收益、资产转固等信息和资料也比较多。面对日益复杂、数量较大的投资实施项目和其积累的历史资料，传统的管理模式难以实现动态管控。

（二）投资项目管理需规范，实施过程监管有待加强

固定资产投资项目决策程序是否规范是内、外部投资监管的重点，部分企业的个别项目始终存在一边报批，一边实施的现象，还有的则采取“分拆项目、化整为零”的方式规避审批。

仅靠建立投资项目台账等人工管理的手段，极易出现项目内容混肴、项目信息缺失、项目资料整理不及时等现象，数据的准确性、及时性无法保证，不能真实准确地反映投资项目实际完成情况。同时，也难以对投资项目建设内容调整等情况实行有效控制。

（三）统计数据的及时性和准确性得不到保证

固定资产投资项目实施周期通常较长且涉及到的人员较多，为定期掌握投资项目的计划执行及实施进度，部分企业已建立起月度投资统计报表制度，但仍采用人工填报、汇总的方式。通过人工统计的方式，工作量较大，并且各项目均有负责投资项目实施不同环节的工作人员，对指标的理解存在差异，存在上报数据不健全、信息不准确的现象，致使投资主责部门不能全面、及时、准确的掌握项目信息。

（四）缺乏共享的信息平台，投资项目资料的完整性难以保证

因为没有统一的固定资产投资项目信息管理系统，企业在进行投资统计时存在重复劳动、不能实现信息共享的现象。

由于投资项目数量多，资料量大，企业缺乏先进的管理手段，大量纸质资料沉淀在项目实施单位。资料零散，难以汇总集中，使投资主责部门不能全面掌握项目实施过程和项目后期运行的详细情况，也不能适时对项目进行统计汇总、分析、预测及预警。

（五）难以有效开展项目后评价，后续项目实施缺乏支撑

由于没有实行规范的项目管理，项目建设成本核算不清楚，经营效果计算不准确（如销售收入、利润等），对后续固定资产投资项目提高投资决策水平、改进投资决策、提高投资效益不能提供依据支撑，致使项目后评价工作难以开展，并且后评价结论不具备参考意义。

二、建立固定资产投资项目管理系统的必要性

（一）企业内部加强投资项目管理的需要

优化资源配置、规范投资计划、监控实施过程是投资管理的重要环节。当前，部分企业通过办公系统进行投资计划和项目实施任务书的下发，通过定期手工报表的方式统计投资项目进展及付款情况，不能实现对投资项目实施内容变更和费用调整的事前控制，也不能对项目实施情况实现适时、动态的监管，导致信息的不对称。投资缺乏信息化管理手段，投资项目资料归档、查询困难，不便于信息的汇总和分析。

（二）满足投资项目内部统计监管的需要

随着固定资产投资项目数量逐年增多、投资金额逐年加大，通过人工统计报表的方式无法保证数据的准确性和及时性，不能满足项目内部统计监管的需要。

（三）满足政府对企业投资项目监管的需要

近年来，国家陆续对央企、国企部分投资项目给予了一定的资金补助，同时国家发改委、国家工信部等部门对企业重点投资项目也提出相应的监管要求，并对填报相关数据和材料的及时性提出了更好的要求。

三、固定资产投资项目管理系统的实施内容

建立一个统一的固定资产投资项目管理操作平台，提高投资项目信息的及时性、准确性、完整性和对称性，实现对投资项目全寿命周期管理，适时对关键环节进行动态监控和评价，要求投资项目按批准的建设内容和投资额度实施，避免擅自调整，确保投资的安全性，提升投资效益。建立完整的投资项目数据库，积累投资管理经验，全面提升投资管理水平。

（一）固化执行流程，规范投资行为

通过信息化手段，固化投资项目的执行流程以及各种文本格式。严格投资项目审批流程管理，最终实现“未履行完决策程序的项目不能启动实施”，消除“边报批、边实施”甚至“不报批实施”等不合规行为。解决各别项目报告编制不统一、不规范的问题；设定统一的文件模板，逐步实现文件格式标准化管理。

（二）对项目全过程实施动态管理

作为企业投资管理的工作平台，为解决投资项目管理程序不规范等问题，通过信息化手段固化项目的立项、可行性研究、招标采购、实施、竣工验收、

转固、评价全过程，确保所有合同签订、财务付款都必须是已批准的项目和按计划执行的项目，否则，任何流程都不能进行到下一个环节；对于超出预算及计划外的项目，需要进行充分论证和说明并经相关批准后才可实施；有些因市场定单需要、生产经营急需临时增加的项目，可以额外单独办理立项，履行审批程序后实施。

1.招标采购：包括招标的基本情况、评标和中标情况、合同签订情况。

2.付款：财务部门根据项目审批、实施进度和合同约定等情况进行付款，未经批准项目不得付款。

3.设定预警功能。在项目实施过程中，一旦出现超过权限的情形（如项目内容大幅调整、投资总额超批复10%、进度严重滞后等），系统立即发出预警，处于待处理状态。

4.重大关键设备使用状态招标、采购、安装、交验及使用状态管理。

（三）与企业其他信息系统协同集成

投资项目管理系统覆盖涉及固定资产投资相关的所有部门和人员，并根据不同人员设定编辑及管理的权限，不同人员查看的信息有所区别。

1.实现与企业现有的各信息化系统的链接，以便直接从各系统中提取相关流程中的数据，避免重复相互采补数据，同时避免手工填数带来的错误，保持数据的原始性、一致性和准确性。

2.系统设定报表导出功能。为避免投资项目统计出现数据不全、信息不准的现象，通过设定导出数据的格式和属性，按照预先设定的格式自动生成统计报表，便于投资人员适时监控投资计划执行及项目实施情况。

3.建立投资项目评价指标体系。系统能够提供大量的基础数据，同时可以储存大量同行业同类项目的基础数据，帮助企业对后续投资项目可行性研究时做出前瞻性、定量化的独立评估和风险预警。

（四）对所有信息资料实施数字化存档

为彻底解决纸质文件资料零散、难以查阅和人员变动导致资料难以延续等问题，系统设立投资资料电子存档，彻底解决纸质文件资料零散、难以查阅和人员变动导致资料难以延续等问题，实现按项目属性将所有数据信息进行汇总存档，便于查阅，并能为以后类似的项目在立项决策阶段提供参考和依据，提高工作质量。

四、投资项目管理系统取得的成效

通过建立系统的投资项目管理工作平台，实现了对投资项目的高效执行和有效管理。

一是凭借数字化、信息化技术，为管理者及投资项目负责人提供了高效、便捷的管理平台，满足企业加强投资项目过程管理，提升投资工作质量、凸显投资管理实效。

二是对投资项目全生命周期管理，实现投资业务协同、投资项目的全程动态跟踪和管理，将投资项目各个环节形成的数据信息都能在投资管理系统得以体现，相关项目人员能够实时跟进项目建设的各环节计划。

三是对投资项目经费实时统计，实现经费支出的事前控制，同时可实现投资项目预算与实际支出对比，分析投资收益。

四是实现投资项目文档的自动归集、资料数据共享，满足企业管理人员信息资源共享的需求。

五是通过投资管理系统处理数据并生成各类报表，直观地展示项目的实施情况、付款进度等。