数字化发展中企业税务风险管控探讨

数字化发展中企业税务风险管控探讨

曾雯

云南电网有限责任公司玉溪供电局  邮编653100

摘要：在数字化时代，企业税务风险管控变得尤为重要。本文旨在探讨数字化发展中企业在税务方面所面临的风险以及如何利用数字化手段来进行风险管控。首先对企业在税务管控数字化发展中面临的问题进行了深入研究，并结合问题提出了企业税务风险管控的有效措施。希望能为企业税务部门和管理者提供有益的参考，以确保企业在数字化发展中能够更好地管理税务风险，减少不必要的税务风险带来的损失，并确保企业持续健康发展。

关键词：数字化；税务风险；风险控制

前言：数字化时代的到来带来了诸多机遇与挑战，尤其是在税务管理领域。企业面临着越来越复杂和多变的税务法规、税收政策以及税务监管手段。同时，企业本身的经营活动也在不断变革，涉及多个地区和国家，税务风险的管控难度增加。因此，企业需要加强对税务风险的认识和理解，并利用数字化手段来进行风险的管控和应对。

1.企业在税务管控数字化发展中面临的问题

1.1企业对税收理解不到位

税收法规和政策不断变化，对企业而言，了解和理解税收规定显得尤为重要。然而，由于税收法规的复杂性和多变性，许多企业并没有充分了解税收规定，尤其是与数字化相关的税务事项。例如，企业可能对数字化领域中的增值税、企业所得税等税种缺乏深入的理解，导致在申报和缴纳这些税种时出现问题。这种税收理解的不到位可能导致风险的产生和纳税义务的违规，给企业带来不必要的税务风险[1]。

1.2税务数字化管控技术上的风险

尽管数字化技术可以提高税务管理的效率和精确度，但其本身也带来一些风险。例如，企业在数字化系统的建设和运行中可能面临数据安全问题，如数据泄露、系统被黑客攻击等。此外，数字化技术的使用也需要企业具备相应的技术能力和专业知识，否则可能导致数字化系统的运行不稳定，数据错误等问题。

1.3税务筹划意识存在偏差

数字化时代，税务筹划变得尤为重要。企业可以通过合法合规的方式减少税收负担，增加盈利空间。然而，一些企业可能出于降低税负的目的，采取了不合规或区域性的税务筹划手段，导致潜在的税务风险。此外，由于税收筹划涉及多个领域的专业知识和复杂的税收规定，企业在税务筹划方面的意识和能力可能存在偏差。如果企业管理人员对税务缺少统筹规划意识，就会对企业的实际收益产生影响，进而导致企业的核心竞争力下降，阻碍企业健康发展。

2.数字化发展中企业税务风险管控的有效措施

2.1提升税务人员的职业素养

为了解决部分企业对税收理解存在偏差的问题，管理人员需要不断提升税务人员的职业素养，加强税务人员对税收的正确认识。（1）税法法规和税收政策是税务工作的基础，税务人员应该全面了解和掌握相关法律法规和政策的内容和要求。企业可以组织税务培训课程，邀请专业税务培训机构或税务专家进行培训，让税务人员深入学习税法法规和税收政策的细节，提高对税法的理解和应用能力。（2）税务工作涉及复杂的税务计算、税务筹划、税务申报等方面，税务人员应具备扎实的专业技能和业务水平。企业可以通过内部培训、外部培训、考核评价等方式，持续提升税务人员的专业能力[2]。

2.2完善企业税务管控系统

在数字化发展中，运用数字化技术完善企业税务管控系统是一项有效的税务风险管控措施。（1）企业运用数字化税务数据管理系统能够更加灵活、高效地管理和处理大量的税务数据。该系统应具备数据采集、存储、处理和分析的功能，能够实时获取和整合各种税务数据，包括企业的交易数据、财务数据、税务申报数据等。（2）利用数字化技术开发智能化的税务风险监测和预警系统，可以有效地帮助企业识别和评估税务风险。风险监测系统需要结合企业的税务数据和外部的税收政策信息，进行数据分析和模型建立，识别出潜在的风险因素，并提供预警和分析报告。通过运用人工智能、大数据分析等技术，可以提高风险识别和预警的准确性和及时性，帮助企业及早采取措施应对风险，降低风险发生的可能性。数字化税务申报和合规管理系统能够使企业更加便捷地进行税务申报，并确保合规性。通过运用数字化技术，企业可以自动抓取并分析相关的财务和税务数据，快速生成准确和完整的税务申报报表。这样不仅提高了申报的效率，减少了错误的发生，也有助于遵守税法法规和政策的要求，降低违纪纳税的风险。

2.3建立科学的税企沟通制度

为了给企业树立正确的税务统筹意识，相关部门需要建立科学的税企沟通制度。（1）税务宣传和教育活动是建立税企沟通制度的重要环节。通过组织税务培训、举办税筹咨询会议等形式，向企业提供及时、准确的税收政策信息和法规解读，帮助企业理解和适应税务要求。此外，可以借助数字化技术，如开设税务微信公众号、建立企业税务知识库等，推广税务知识和信息，方便企业随时获取和了解相关信息[3]。（2）高效的沟通渠道和平台是税企沟通制度的基础。税务部门应与企业建立常态化的沟通渠道，如设立联络窗口、提供24小时咨询热线等，方便企业及时与税务部门进行沟通和咨询。同时，可以建立税务在线平台或数字化服务平台，提供便捷的在线申报、查询和服务功能，使税务信息和服务可以随时随地获取。企业在遇到税务问题时，可以通过在线平台提交咨询和反馈，税务部门可以及时给予回复和解答。（3）定期的税企座谈和研讨会是加强税企沟通的重要途径。税务部门可以定期邀请企业代表参与座谈和研讨，就税收政策的执行和改进进行深入讨论，了解企业的实际需求和困难，并听取企业对税收政策的建议和意见。与此同时，税务部门也可以向企业解释和说明最新的税收法规和政策，及时回应企业的疑问和问题。

结束语：数字化发展给企业税务风险管控带来了新的机遇和挑战。在实施数字化风险管控的过程中，企业应不断提升税务人员的职业素养、完善企业税务管控系统，同时，相关部门也要注重税企沟通制度的建立。只有这样，企业才能在数字化发展中更好地管理税务风险，确保企业的合法合规，推动企业持续发展。

参考文献：

[1]马宝珠,代菠. 数字化发展中企业税务风险管控研究[J]. 合作经济与科技,2022(13):160-161.

[2]汪伟,郑怀忠. 数字化背景下企业税务风险管理的问题与对策[J]. 品牌研究,2022(1):130-132.

[3]吕伟峰. 搭建智税平台助力高质量发展 ——以JS集团为例[J]. 投资与创业,2022,33(4):128-130.