深入对接财评预算，科学增加清单收入

深入对接财评预算，科学增加清单收入

兰胜平

中铁九局五公司商务管理部

摘 要：企业以施工任务维持发展，以创造利润为最终目的。如何合理合法合规的增加清单收入，面对涉及财评的项目应如何应对，采取哪些措施，哪些应对技巧，从那些方面入手，都需要做足充分的准备工作，针对于此，本文提出从对接财评预算出发，阐述如何科学的增加清单收入，实现企业利润不流失，利润最大化，保证企业持续健康发展。

    关键词：超前策划；经营策略；抓大放小；沟通对接；

（一）基本情况

宜宾临港经开区产业园区基础设施（一期）PPP项目。主要包含国际物流园区和产业园区的场平及道路工程，项目总投资8.61亿元，其中初始建设工程费用5.61亿元。目前项目已全部竣工验收并进入审计运营阶段。在项目收尾确权阶段，经过公司和项目的不懈努力，通过细化收尾策划、夯实基础资料、强化财评工程预算编制和材料认质认价等方式，使得本项目最终建设工程费用增加至7.13亿元，收入增加1.52亿元。

（二）主要做法

面对项目确权结算重前端，轻收尾的局面，在大商务管理全过程价值创造理念指引下，确定了超前收尾策划，扩大效益战果的管理思路，将项目最终效益确权固化与“两金”压降一揽子推进。通过成立收尾清算专班、细化收尾策划、提前对接财审、夯实基础资料等手段来锁定收入，提升经营成果。

1.超前收尾策划，夯实财评推进基础要素

本着“无策划不商务”的原则，在项目收尾阶段，公司和项目抽调经验丰富人员组成收尾清算专班，共同研究PPP合同条款、初始地勘和施工图，最终确定六大经营方向。一是落实人员分工、时限和经营要求，使项目人员充分了解财评程序、材料调差和认质认价相关条款，为材料费的调整奠定基础。二是取得周边项目审价资料，了解最高预算单价及区域平均审减率，从而预测业主心中底价，为后期财评工作奠定信息基础。三是加强与地勘、设计对接，提供对财评谈判有利图纸、设计说明、地质信息等基础资料，为优化组价、提高财评质量奠定依据基础。四是准确计算工程量，对财评初始预算从量、价方面分别进行比对分析，纵向寻源，向定额、图纸找依据，横向对比，向区域组价方案、造价体系特征学经验，群策群力，夯实谈判证据。五是借助外力，建立材料认质认价小组和财评预算小组。

2.谋划经营策略，重点突破带动整体进展

经过对全线7条道路进行成本测算，其中兴港大道下浮15%后亏损额最大，且亏损高达3600余万元，所以财评前制定了以兴港大道作为财评突破口的策略。同时，在项目财评预算对接中，利用投资方身份控制谈判节奏和方法，掌握主动权，坚持不达目的不松口，最终达到突破。以兴港大道为例：一是土石方预算金额增加1147万元。该工程土石方高达135.6万方、沟槽土石方方量高达34万方，但道路土石方、沟槽土石方初评预算单价较低，导致总价差距较大。经过与地勘、设计沟通，对比现场实际情况，调整地勘报告描述，增加开挖要求等，最终与财评单位在土石比、开挖方式达成一致。二是调整定额增加预算3622万元。项目通过补充施工方案的施工工艺，积极邀请财评单位现场参观展示主要施工要点，提供类似工程预算单价及相关案例，调整定额套项及组价方案。譬如兴港大道喷混植生护坡单价，财评初始单价为20.66元/㎡，经过仔细查看定额，发现初评选用定额不符合现场实际工序，喷混植生工序同喷射水泥浆护坡定额相似，经与财评中心据理力争，同意调整为喷射水泥浆定额，经调整后预算单价为56.8元/㎡，预算增加184万元；4*4PVC-U₵150电力排管初始财评价为409.19元/m，经仔细核查定额，定额套项时仅计算1处管道的安装费，实际应计算16处管道的安装费，经与财评中心力争，单价调整为486.97元/m，预算金额增加49.66万元。经过以上措施，使得兴港大道的财评预算价格由17722.04万元增加至22491.13万元，预算增加金额4769.09万元。兴港大道财评工作取得较好成果后，项目部以此为契机，再接再厉同步上报剩余六条道路财评预算，最终六条道路财评预算由初期的18875.46万元增加至27094.82万元，预算增加金额8219.36万元。

3.坚持抓大放小，确保材料认质认价效益

公司和项目成立两级材料认质认价小组，共同确定纳入认质认价材料种类124项。为保证认质认价顺利进行，实现效益最大化，公司制定详细工作方案。一是通过多方材料询价，充分了解市场行情价和周边信息价收集，为后期认质认价打下强有力的信息基础。二是召开专题会议仔细研究对比分析材料单价，确保认质认价送审资料的准确性，为后续认质认价材料谈判过程打下了坚实的基础。三是采用分批报送、各个击破原则推进认质认价工作。为确保效益达到预期目标，两级认质认价小组明确分工，提前与材料供应商对接沟通，优化报价方案，确保全流程有策划、有组织、有落实。先后通过5个批次报送了认质认价材料，各项指标均达到预期收益目标。四是谈判过程中坚持

“抓大放小”的原则，把握谈判技巧，对单价较高、数量较大的材料谈判时紧盯不放，据理力争，确保利益最大化，对量价较小的材料谈判时适当放宽，促使谈判顺利进行。通过以上措施，使得124项认质认价材料总价由财评初评时的4827.52万元提高到了7020.50万元，预算增加金额2192.98万元。

4.深入沟通对接，确保清收目标实现

收尾工作专班依托在建项目及区域经营中心优势，明确分工，制定策略，与财评相关单位建立了决策层、执行层、业务层的立体化经营体系。同时，与业主、设计院、咨询、财审单位建立了全面沟通渠道，通过全范围运作，实现各环节深度参与。特别是与财评中心对接中，在工程量和预算定额套项合理的前提下，预留了伏笔，增加了上报金额，并最终征得了业主指定造价咨询单位及业主单位代表同意，这样既留给了宜宾市临港区财政局财评中心一定的审减空间，又达到了我们预想的财评预算效果。

5.加强收尾阶段资料整理，确保收入落地

加强收尾阶段资料收集整理，PPP项目不同于传统公招项目，施工过程中的隐蔽工程影像资料对于交验后的审计尤为重要。施工过程中，项目部规划好每一个隐蔽工程的标准段，严格按照设计图纸及施工方案施工，并留存影像资料，现场报监理跟审单位及业主单位确认。通过以上措施，目前项目已取得验工收入6.52亿。

（三）取得成效

宜宾项目是中铁九局在西南片区首次作为主要投资方的PPP投资项目。工程项目初始预算过低，形成较大被动局面。后期收尾确权阶段，公司及时成立财评预算和认质认价小组、充分了解当地政策、相关评审流程和吸取当地以往工程经验，通过多方共同努力使宜宾项目在前期将会面临巨额亏损到项目收尾期取得近10%的施工利润，这里面财评预算和认质认价取得了显著效果，其中兴港大道等7条道路经过2个批次20轮的谈判使其财评预算增加约12988万元，124项认质认价材料经过5个批次15轮的谈判使其财评预算金额增加约2193万元，合计增加投资15181万元。通过该项目的成功为企业在宜宾市场创造良好的经营环境，同时也为企业在宜宾市场的持续滚动发展奠定了坚实基础。