关于商业银行供应链金融风险管理的研究

关于商业银行供应链金融风险管理的研究

李威

四川大学经济学院610065

摘要：作为商业银行的业务之一，供应链金融可以通过核心企业来为供应链上的其他中小企业提供金融服务，解决融资问题。但是，在实际应用之中，这项金融创新在带来独特的优势的同时，也暴露出了传统风险管理方式的不足，给商业银行带来了风险。因此，本文主要分析了商业银行在供应链金融上所面临的主要风险，包括信用风险、操作风险、行业风险和法律风险等，并据此提出了风险管理的相关建议。

关键词：商业银行；供应链金融；风险管理

一、引言

在经济全球化的背景之下，为了适应经济发展的需要，满足供应链上企业的融资需求，商业银行开始提供供应链金融服务。这种服务借助供应链上实力强的核心企业为它上下游的中小企业提供担保等方式，让这些企业更易获得融资，有效解决了资金占用等问题。与其他金融创新一样，这种方式给商业银行带来了更多金融业务，但同时也带来了不少风险。

因此，为了使商业银行更好地开展业务，找到其面临的风险，提升自身的风险管理水平就显得尤为重要了。

二、文献综述

关于商业银行供应链金融及其风险这个话题，国内外学者都进行了相关的研究。

从国外相关的研究来看。在供应链金融的定义上，Timme et al.（2000）认为供应链金融其实是银行与供应链上的其他企业相互合作的过程，各企业之间的业务往来及与银行的借贷关系是一个有机整体，应综合考虑。在该模式的风险上，Daniel（2011）认为它与其它借贷行为一样，根本原因在于商业银行与企业的信息不对称。具体到业务上，Chen et al.（2017）认为在供应链金融的几种模式中，应收账款融资模式比其他模式更具有优势，并在分析风险时对其信用风险进行了详尽的叙述。

从国内相关的研究来看。供应链金融的研究可以追溯到从任文超（1998）提出物资银行概念开始，其认为通过物资的融通可以很好地解决上下游的债权债务问题。杨绍辉（2005）也指出供应链金融可以有效解决中小企业借贷上的困难。在供应链金融的实现方式上，安鸿辰 等（2015）通过研究与总结，将其分为了应收账款类融资模式、预付账款类融资模式和存货类融资模式这三种。在风险控制方面，张爱玲（2019）提出要通过调查，确保应收账款权利的完整以及通过数据的管理来减小信息不对称。高旋 等（2020）还指出制度的完善度及从业人员的专业能力等方面都与风险管理能力的大小有关。

在前面学者的研究基础上，本文将归纳分析商业银行在供应链金融业务上所面临的主要风险，然后提出相对应的建议。

三、商业银行供应链金融的主要风险

（一）信用风险

信用风险即在借贷活动中，债务人因为各种原因不能及时还本付息而造成违约，使得债权人的利益受损的风险。在供应链金融体系中，中小企业在大型核心企业的担保下可以更容易地从银行等金融机构处获得融资来维持企业的正常运转。但由于中小企业自身规模小、产品单一以及可替代性强等特点，其现金流的不稳定性也较大，发生违约的风险也较大。这种风险主要来源于自身因素与外部因素。从自身因素来看，企业可能因为自身经营不善导致无法按期履约，比如中小企业因为自身发展战略失误，在市场中被竞争对手打败，内部管理混乱等造成营业收入的下降以及现金流的断裂，最后造成债务违约。从外部因素来看，政治、经济等环境变化也会对企业造成不同程度的影响。比如新冠疫情的发生，导致企业员工工作效率变低、企业生产活动停滞、市场的需求下降及市场价格的波动等，对企业的资金流产生了巨大影响，其中抗风险能力差的中小企业则更易发生因资金不足带来的债务危机。

（二）操作风险

操作风险是在供应链金融的实现当中，参与的各个主体未能扮演好自己的角色，导致出现欺诈或系统缺陷等状况而造成银行遭受损失的风险。一般来说，银行在授信调查，审批以及后续对债务人信息的更新维护等阶段都容易发生操作风险。在授信调查阶段，需要有专业人员对企业进行调查，了解其经营模式，市场地位，内部管理情况以及一些企业的其他信息来判断其偿债能力，如果没有足够且细致的调查，可能会对后续决策产生影响。在审批阶段，则需要对授信项目的相关资料的完整性，合法性等进行检查，如果审查不到位，很可能遭受欺诈的风险。而对于信息更新维护阶段，则需要银行及时发现债务人的财务问题，并制定应对措施以减小损失，否则等到危机发生，银行将遭受更大的损失。

（三）行业风险

在供应链金融体系中，通过核心企业担保，大量中小企业便更容易获得商业银行的融资，但这些处于一条供应链上的企业都会面临其行业的影响。一般来说，在行业成长期的企业还可以平稳发展，但处于衰退期的企业便会面临竞争加大及市场需求缩小等问题，如果商业银行错判了行业现状，便可能遭受损失。

（四）法律风险

在商业银行开展供应链金融业务的过程中，会产生不少与债务人及其他相关方签订的合同或协议，这也是一个潜在的风险。作为一项金融创新，供应链金融也比传统的借贷活动更加复杂一些，拟定的合同协议便可能存在一些漏洞，对双方的约束力不足，从而导致一方的利益遭受损失。此外，我国的法律系统还处于不断修改完善进程中，难免出现在一些事项的处理上法律比较模糊，或者缺乏对应的法律，这便使得当出现纠纷时不能很好地解决。

四、商业银行供应链金融风险管理的建议

（一）创新风险管理理念

对于商业银行的供应链金融业务，由于其特殊性与复杂性，不能像对待传统借贷活动一样对待，应该进行更加全面细致的管理。首先，在供应链金融中银行面对的是这条供应链上的资金需求者，这些需求者都通过核心企业紧密联系在一起，在对其中一家企业的资质进行考察时，还需要对与该企业有着密切往来的企业进行调查，特别是对方与商业银行存在借贷情况下，更需及时更新其与该企业的相关往来信息，降低风险。其次，对于一条供应链上的企业，他们的行业没落或萎靡时会对商业银行带来风险。针对这种风险，商业银行可以成立专门的项目监督行业发展动态，这样既可以为整条供应链上提供的金融服务带来保障，同时对应的单位成本也较低。最后，应当有意识培养专业人员对供应链金融系统进行管理。专业人员应当具备一定的素质，比如对信息的发现、提取、整合及分析能力，这就要求专业人员在供应链金融业务中对企业调查时能找到所有相关信息，同时联系其他业务往来的企业的信息，进行整合，判断企业的偿债能力以及可能的风险。

（二）完善风险管理体系

为了应对供应链金融业务的复杂性，商业银行应完善现有的风险管理体系，达到事前预警，事中审核，事后监测的目的。首先在接受供应链金融业务之前，需要对该供应链进行一定的调查，用于判断这些公司当前及不久的未来的偿债能力，比如了解其行业的兴衰或竞争对手的威胁这些影响营业收入及现金流的因素，这需要构建收集行业信息及企业相关信息的系统和培养具有行业分析能力及企业财务预测能力的专业人员。其次，对于融资企业的资料审查，工作内容上，应考虑到可能的风险，以借款企业为重点，供应链周围的相关企业为次重点，进行偿债能力大小的资料收集与审核，工作计划上应根据风险大小合理制订，分配工作内容，工作人员上应进行完整的培训，减小操作失误的风险。最后，在发放贷款到到期偿还贷款之间的这段时间里，商业银行应有部门监测企业及其所在供应链甚至所在行业的动态，提前发现企业经营问题，并准备合理的应对方案，减少自身损失。

（三）风险管理工具创新

对商业银行供应链金融业务的风险管理，还可以使用金融科技来加强其效果。目前主要有大数据、人工智能、云计算等技术创新运用在金融服务上。对于那些通过普通方法处理起来费时费力的数据，便可以通过大数据来撷取、管理、处理、并整理好。此外，还可以利用人工智能对可能的风险自动报警，即通过建立系统，在手动和自动更新数据的前提下，系统对通过设立好的模型，及时展示出企业异常经营的情况，这样既节约了人力资本，也加快了数据处理速度，便于更快发现威胁。最后，在数据安全上，也可以利用云储存与平时工作连接起来，保护数据安全的同时防止数据意外遗失等情况的发生。

五、结语

作为一项金融创新，供应链金融解决了供应链中中小企业融资难的问题，但它也会带来很多风险，通过创新风险管理理念，完善风险管理体系，以及风险管理工具创新虽可以在一定程度上避免这些风险的发生，但还是存在很多如法律的不完善之类的风险，还需宏观环境的改善才行。除了供应链金融外，商业银行也还面临着很多金融创新，它们虽然给商业银行带来了不少金融业务，但也带来了很多风险，如何处理这些风险，并建立一个大方向上统一，小方向上针对性强的风险管理体系是商业银行未来的挑战。

参考文献

1.安鸿辰, 黄逸珺, 昌萌萌. 国内供应链金融热点研究总结[J]. 财会月刊, 2015(21): 114-117.

2.高旋, 关子琪. 商业银行供应链金融风险控制优化策略研究[J]. 中国市场, 2020(19): 49+51.

3.任文超. 物资“银行”及其实践[J]. 科学决策, 1998(2): 18-20.

4.杨绍辉. 从商业银行的业务模式看供应链融资服务[J]. 物流技术, 2005(10): 79-182.

5.张爱玲. 有效破解供应链金融风险[J]. 中国金融, 2019(18): 73-74.

6.Daniel Seifer. Demand and Supply; Supply chain finance[J]. Journal of Economic and Business,2011,(08):25-29.

7.H Chen, J Wen. Financing Model Analysis and Risk Management of Supply Chain Finance Based on Gray Evaluation[J]. Research Gate,2017,19(03):9-16.

8.Timme S., Williamstimme, C.. The Financial-SCM Connection[J]. Supply Chain Management Review,2000,4(2).