企业财务管理中的税收筹划应用问题分析

企业财务管理中的税收筹划应用问题分析

陈小龙  王秀  李静

延长石油集团管道运输第四分公司  陕西省延安市  716000

摘要：对于现代企业来说，若想保证自身的发展更为稳健，必须加强财务管理，只有将此项工作真正做到位，才能增强企业的市场竞争力。企业在展开税收筹划时，需要重点关注的是资产管理、融资项目。为了保证此项工作能够真正做到位，从事财会工作的相关人员要完成好规划工作，并确保企业现有资产能够得到合理分配。企业要加强税收筹划，如此方能使财务管理更具实效性，财务水平、管理能力等会有明显提高，并可将税务成本控制在合理范围内。本文主要针对税收筹划过程中的各种问题展开深入探析，在此基础上寻找到切实可行的解决之策。

关键词：企业；财务管理；税收筹划；应用；问题

引言：

从企业发展的角度来说，财务管理是不可忽视的工作，这是确保企业市场竞争力得到大幅提升的关键所在。而要保证财务管理能够顺利展开，则要重视税收筹划工作，相关人员必须履行好本职工作，对企业资产现状要有切实了解，在此基础上通过可行措施进行管理，使得财务管理的效果达到预期。对于企业管理者而言，要认识到财务管理的重要性，依据税收筹划呈现出的特点来创新财务管理，确保税收筹划能够得到合理应用，如此方可保证企业获得更为理想的经济效益，财务管理的整体质量会有大幅提升。

1企业财务管理中税收筹划应用存在的问题

作为企业财务管理的重要内容之一，企业税收筹划在现代企业的财务管理中所受到的重视、应用效果和政策机制等问题，都有必要进一步深化和细化。目前，我国企业对税收筹划的运用和政策体系进行了不断的更新和完善，以达到降低企业税负负担、实现利润最大化的目的。但是，在日益激烈的市场竞争中，在经济市场中运行的企业，其更加注重对产品质量、价格优势和售后服务等内容的考虑，而忽略了税收筹划等内部调控管理的作用，因此将使得企业的内部财务管理工作缺乏规范性。

1.1对税收筹划机制的重视不高

企业对税收筹划缺乏足够的认识，导致企业的纳税成本增加。目前，大部分的企业更加注重外部竞争力的提高，而忽略了企业的内部控制力度的增强，对税收的筹划和管理也不够全面，这将使企业的财务管理中的税负水平很难达到预期的效果，进而使得企业在巨大的税收压力下影响企业的经济效益，同时不利于企业正确经营决策方案的制定。我国企业的税收筹划的科学化保障依然缺乏完善性。企业税收筹划是企业财务管理、内部控制的重要环节，但要实现这一目标，将需要建立在完善的税收筹划制度和制度环境之上。目前，我国企业在进行财务管理时，针对税收筹划制定的科学化保障工作还不够健全，未落实到各个环节，部分企业甚至将税收筹划与财务管理相分离，这将导致我国企业税收筹划存在目标模糊、总体上的科学性不强等缺陷，进而将难以推进企业的可持续发展。

1.2税收筹划的落实不到位

由于企业税收筹划是一项重要的工作，因此，税收筹划工作比一般的财务管理要求更加精细化，期间需要建立专门的税收筹划范畴，由具备专业知识的财务管理人员来统筹和分配。同时，将税收筹划机制贯彻到企业的经营活动中，形成具有减税作用的税收筹划工作。但是，目前我国税收筹划工作仍有很多问题，其中最重要的原因是：缺乏专门的财务人员或者税收筹划人员，这一人为因素将难以将税收筹划的细节以及法律法规贯彻落实到位，进而将直接影响税收筹划的实际效果。

1.3税收筹划缺乏健全的机制

部分企业在进行税收筹划时，往往缺少一套完善的税收筹划制度。首先，缺少专业化的税收筹划人员。很多企业在进行税收筹划时，往往把财务管理工作与税收筹划相混淆。由于税收筹划工作具有专业性、系统性以及实务上的复杂性，加之许多企业管理层对税务工作认识不足，在部门设置的过程中将税务筹划工作与财务管理工作相混合，由此导致财务人员在从事多种工作的同时，又要承担公司的税收筹划工作，这将难以从根本上增强税收筹划的实施效果。其次，税收筹划存在一定的风险。企业在进行税收筹划时，其风险也随之增大，如税务政策变动风险、企业信用风险等，如果不能有效地规避和预防税务风险，将会直接影响到企业的正常运行。

2完善企业财务管理中税收筹划应用的策略

2.1税收筹划的应用要遵循相关原则

加强理念创新，把握应用原则，并结合企业实际建立完善的税收筹划目标体系对企业来说，传统的观念必须要转变，通过有效途径促使全体员工认识到税收筹划的重要性，掌握税收筹划方法，并能够主动投入此项工作中，如此方可保证内部筹划水平有明显提升。企业要将税收筹划所要达成的目标予以明确，也就是将持续发展效益目标作为出发点，针对经营管理展开深入分析，在此基础上寻找到切实可行的管理模式、管理方法、管理流程，尤其是要将权责分配做到位，如此方可保证税收筹划能够顺利进行，既定的目标可以真正达成。

2.2在企业不同阶段发挥税收筹划的作用

企业必须要认识到税收筹划在每个阶段均能发挥出一定的作用。比方说，筹资阶段应该要确保税收筹划、筹资活动可以真正结合起来，如此可使财务人员切实完成好税负计算工作，筹资工作所要投入的税负成本控制在最小范围内，如此一来，筹资成本就会明显降低，企业所要面对的资本压力自然减轻很多。财务管理人员必须履行好本职工作，展开税收筹划的过程中针对金融结构展开全面分析，如此就能找到更为合适的筹划方式，而且税收筹划具有的效用也可真正展现出来。

2.3企业财务管理要注意对税收筹划的应用

企业展开财务管理时要充分发挥税收筹划人员的作用，将筹划的整个过程纳入管理范围中，尤其是要认识到税收筹划的价值所在。我国正在针对税收制度进行改革，也就是从国内经济发展的现状出发，对传统税务体制进行革新、完善。政府职能部门必须要发挥自身效用，针对新的税收制度展开宣传、讲解，而且企业也应该指定专人参与培训，这样可以对新型税收制度有切实了解，进而在税收筹划中加以应用。这里需要指出的是，地方政府及财税部门应该针对相关法律知识展开全面、深入的宣传，确保企业能够明白违反税法会带来较为严重的后果，其在展开税收筹划工作时对自身的行为加以约束，不会超出法律规定范围。有了法律的保护，企业的税收筹划方可有序展开，自身发展才会更加稳健。

2.4对税收筹划的合理运用，实现企业利益最大化

企业所要面对的市场竞争是较为激烈的，管理人员必须要强化财务管理，并合理应用税收筹划。从事财务管理的相关人员应该认识到税收筹划所要达成的主要目标就是促使企业稳定发展，能够获得更为理想的经济效益。税收筹划管理呈现出明显的多面性，财务管理人员对此要有清晰的认知，并完成好分析工作，如此方可选择最为合适的税收筹划方式，进而保证企业运营有序展开。财务管理人员要时刻关注国家税法的改变，保证税收筹划工作是根据有效的税法进行，有效降低税务风险，保证企业利益最大化，推动整个企业的发展。

结语：

综上所述，税收筹划应用在企业财务管理中具有重要的意义与价值，企业管理者需要全面分析企业税收筹划方式与表现形式、企业财务管理中税收筹划的应用、企业财务管理中税收筹划的相关问题，制定比较完善的财务管理体系，确保税收筹划存在的价值与效用充分发挥出来。

参考文献：

[1]王名勤.企业财务管理中税收筹划的应用与相关问题分析[J].中外企业家，2020(01):44-45.

[2]杨小花.浅谈税收筹划在科技型中小企业财务管理中的应用[J].纳税，2020，01(04).

[3]程兰.分析建筑企业财务管理中的税务筹划的问题及对策[J].财会学习，2020.06(13).

作者简介：陈小龙，1991.10.16，男，汉族，陕西省安塞区人，大学本科。主要研究方向：财务管理

作者简介：王秀，1986.1.10，女，汉族，陕西省黄陵县人，大学本科。主要研究方向：财务全面预算管理

作者简介：李静，1995.6.24，女，汉族，四川省华蓥市人，大学本科，主要研究方向：财务管理