探索农村商业银行财务信用风险治理路径

探索农村商业银行财务信用风险治理路径

邓力

景德镇农村商业银行股份有限公司  333000

摘要：农村商业银行的建设，是一种能够由辖区内的农民、农村工商户、企业以及其他经济组织共同入股，组成的股份制的地方性金融机构。作为农村地区的中小机构，在机构的网点覆盖面比较广泛，在我国经济进入到全新的阶段之后，需要格外关注农村商业银行财务信用风险。在本文的分析中，首先介绍了农村商业银行的信用风险，强调了做好治理工作的重要性，继而主要阐述了当前农村商业银行财务信用的风险治理措施。

关键词：农村商业银行；信用风险；财务信用

引言：农村商业银行的发展，始终基于市场为导向，将客户为中心，需要依法进行经营。在长期的发展中，需要保持稳定的经营态势，才可以为县域城乡的发展打造良好的经营环境。通过关注农村商业银行的财务信用风险，可以避免出现银行的经营问题。

1 农村商业银行的信用风险

当前信用风险的提出，主要体现在银行内部的违约风险，这样的风险是由多种因素造成，让借款人无法或者不愿履行合同内的约定本息，因此对银行经营发展带来严重的贷款损失。信用风险是一种农村商业银行面临的重要风险内容，直接威胁到银行的盈利能力。当前银行的主要盈利方式是通过贷款，因此一旦出现信用风险问题，直接导致威胁到农村商业银行的未来发展与经营，基本上这种盈利方式占据到了盈利形式的八成以上。只有保障贷款的利润稳定收入，才可以让信用风险的源头得到良好的控制，并明确出资产业务的开展情况，才不会出现信用风险的进一步严重[1]。

当前农村商业银行的发展中，已经格外重视该信用风险，因此就需要在实际的风险管理工作的研究中，全面总结管理经验，并进一步的完善风险管理和内容控制模式，这样就可以在内部利益格局上，得到较大的提升。在构建现代化的企业制度的基础上，无论是公司治理工作，还是在进行整体效果的提升上，都存在着一定的工作差距，因此就需要结合公司治理的组织架构，以及从个体时效方面进行治理机制的良好搭建，才可以为后续的银行业务开展打下良好基础[2]。

2 农村商业银行信用风险的影响因素

2.1 股权结构影响

公司的股权结构设计，是当前公司治理工作的开展基础。对于农村商业银行的体制改革，需要集中对产权制度进行全面改革，其中股权结构起到了十分重要的作用。特别是在股权的结构处理环节，起到了关键性的作用。基于农村商业银行股东代表性，以及对战略定位的有效设计，才可以很好的实现信用的风险影响可靠性的把控。其中大股东模式下的股权较为集中，投资者会从逐利的角度进行分析，因此会导致在进行经营的过程中，出现一定程度的对工作的影响。其次，大股东也会将自己的工作经验为基础，进行各种资源信息的判断。但是很多时候，这种处理方式，都会带来管理者与股东之间的冲突，从而导致提升银行经营的利润受到波动。

2.2 董事会结构影响

农村商业银行的经营与管理中，董事会进行的重大投资与发展计划，都会面临着一定的工作风险。伴随着董事会工作的未来发展，使得需要从实际运行的角度进行评估。董事会的组成规模与实际的发展面临着的风险比较丰富。但是对于董事会的组成而言，在组织的规模比较小，同时非执行董事也比较少，这样的形式导致董事会受到自身利益的驱使，对判断和决策带来影响。对于独立董事而言，在信用风险管理的开展中，也起到了关键性的作用。独立董事与农村商业银行基于股东之间，因此存在着对判断的影响风险。

2.3 高层管理激励约束机制影响

在当前农村商业银行的信用风险管理中，对管理层的激励约束机制的影响比较明显。在董事会聘用管理层，对于激励约束机制的影响比较明显。在进行考核的环节，基本上是利用对农村商业银行的经营绩效为参考，这样使得银行的绩效与管理薪酬直接挂钩。在利润最大化的基础上，需要银行管理层对贷款进行有效的发放，才可以让收入不断的提升。但是在管理层一旦出现短期的不合理行为，就会埋下一些较为明显的银行信用风险，对企业的发展和建设提出了较高的挑战。

3 提升农村商业银行信用风险管理水平措施

3.1 股权多元化

当前农村商业银行的发展中，已经全面经历三轮体制方面的改革，因此良好明确出了产权。在将所有权与经营相分离,能够最大化的提升风险管理的效果，并对内部的股权结果进行优化。具体的操作中，一方面要制定出一个符合管理信用风险的规范与制度，并适当的放宽入股的条件，其次提升自然人以及法人股东的持股额，利用这样的方式，提升相关股东与经营者管理的工作积极性。另外，还需要提升入股的条件设置情况，更加有意识的提升战略投资者的工作能力，不断提升工作开展的效率以及工作经营水平。在聘用高水平的独立董事的环节，提升监事的工作责任能力。特别是合理的配置董事、独立董事以及监事的组建比例，从而搭建出一个相对合理的制衡机制。

日常的经营管理进程中，从几个角度进行内部的人员和搭建。例如，在开展农村商业银行的人事、信贷以及各种资金的处理上，都需要控制政府方面的干预程度，从而对业务的开展形成全面的把控。在后续进行农村商业银行的发展中，要避免对投资者带来利润损失的问题。但是受到国家和政府部门的监督，需要配合相关工作。利用对赔偿责任的合理化设定，以此实现对工作的顺利开展。

3.2 完善董事会结构

针对农村商业银行的发展现状结果，为了实现对未来信用风险的良好处理，就需要董事会能够适当的实现对 发展规模的设计与把控，特别是保障未来发展的规模符合市场现状。在风险管理的基础流程中，需要搭建一个相对完善和具体的工作模式，加上从多个角度进行责任意识的优化与设计。在董事会的工作流程与设计的环节，让农村商业银行可以更加稳定的发展和经营，不会出现经营风险。

3.3 高层的激励约束机制

    在农村商业银行的经营发展阶段，基本上工作积极性都会受到绩效的影响，因此就 需要在内部管理中，重视长期发展与经营的模式。在日常高层约束机制的处理中，要加强对不良资产的清理与重视，同时从多个角度进行科学合理的激励约束机制的设计，以此建立一个相对完善和具体的绩效操作考评的相关制度，同时强化监事会的监督作用，建立履职档案的设计方式，形成长期跟踪监督的处理模式，将其当作主要的激励机制，为后续其他方面的激励机制使用，提供良好的参考，让高层在日常工作中，受到这些机制的推动，调动自己的工作积极性，更加全面投入到信用风险的处理流程中。                                                                                                                                                          

总结：综上所述，在当前社会的 发展进程中，人们越发的重视商业银行的发展情况，因此就需要在当前的社会发展中，全面重视农村商业银行的财务信用风险的控制工作，从而业务开展到人员的组成，都需要形成具体的规范措施，才可以避免传统风险问题出现。

参考文献：

[1]陈亚超.山东SX农村商业银行财务风险控制研究[D].西安理工大学,2023.

[2]庄园.普惠金融对河南省农商行财务绩效的影响研究[D].河南农业大学,2023.