景德镇农村商业银行股份有限公司 333000
摘要:农村商业银行的建设,是一种能够由辖区内的农民、农村工商户、企业以及其他经济组织共同入股,组成的股份制的地方性金融机构。作为农村地区的中小机构,在机构的网点覆盖面比较广泛,在我国经济进入到全新的阶段之后,需要格外关注农村商业银行财务信用风险。在本文的分析中,首先介绍了农村商业银行的信用风险,强调了做好治理工作的重要性,继而主要阐述了当前农村商业银行财务信用的风险治理措施。
关键词:农村商业银行;信用风险;财务信用
引言:农村商业银行的发展,始终基于市场为导向,将客户为中心,需要依法进行经营。在长期的发展中,需要保持稳定的经营态势,才可以为县域城乡的发展打造良好的经营环境。通过关注农村商业银行的财务信用风险,可以避免出现银行的经营问题。
1 农村商业银行的信用风险
当前信用风险的提出,主要体现在银行内部的违约风险,这样的风险是由多种因素造成,让借款人无法或者不愿履行合同内的约定本息,因此对银行经营发展带来严重的贷款损失。信用风险是一种农村商业银行面临的重要风险内容,直接威胁到银行的盈利能力。当前银行的主要盈利方式是通过贷款,因此一旦出现信用风险问题,直接导致威胁到农村商业银行的未来发展与经营,基本上这种盈利方式占据到了盈利形式的八成以上。只有保障贷款的利润稳定收入,才可以让信用风险的源头得到良好的控制,并明确出资产业务的开展情况,才不会出现信用风险的进一步严重[1]。
当前农村商业银行的发展中,已经格外重视该信用风险,因此就需要在实际的风险管理工作的研究中,全面总结管理经验,并进一步的完善风险管理和内容控制模式,这样就可以在内部利益格局上,得到较大的提升。在构建现代化的企业制度的基础上,无论是公司治理工作,还是在进行整体效果的提升上,都存在着一定的工作差距,因此就需要结合公司治理的组织架构,以及从个体时效方面进行治理机制的良好搭建,才可以为后续的银行业务开展打下良好基础[2]。
2 农村商业银行信用风险的影响因素
2.1 股权结构影响
公司的股权结构设计,是当前公司治理工作的开展基础。对于农村商业银行的体制改革,需要集中对产权制度进行全面改革,其中股权结构起到了十分重要的作用。特别是在股权的结构处理环节,起到了关键性的作用。基于农村商业银行股东代表性,以及对战略定位的有效设计,才可以很好的实现信用的风险影响可靠性的把控。其中大股东模式下的股权较为集中,投资者会从逐利的角度进行分析,因此会导致在进行经营的过程中,出现一定程度的对工作的影响。其次,大股东也会将自己的工作经验为基础,进行各种资源信息的判断。但是很多时候,这种处理方式,都会带来管理者与股东之间的冲突,从而导致提升银行经营的利润受到波动。
2.2 董事会结构影响
农村商业银行的经营与管理中,董事会进行的重大投资与发展计划,都会面临着一定的工作风险。伴随着董事会工作的未来发展,使得需要从实际运行的角度进行评估。董事会的组成规模与实际的发展面临着的风险比较丰富。但是对于董事会的组成而言,在组织的规模比较小,同时非执行董事也比较少,这样的形式导致董事会受到自身利益的驱使,对判断和决策带来影响。对于独立董事而言,在信用风险管理的开展中,也起到了关键性的作用。独立董事与农村商业银行基于股东之间,因此存在着对判断的影响风险。
2.3 高层管理激励约束机制影响
在当前农村商业银行的信用风险管理中,对管理层的激励约束机制的影响比较明显。在董事会聘用管理层,对于激励约束机制的影响比较明显。在进行考核的环节,基本上是利用对农村商业银行的经营绩效为参考,这样使得银行的绩效与管理薪酬直接挂钩。在利润最大化的基础上,需要银行管理层对贷款进行有效的发放,才可以让收入不断的提升。但是在管理层一旦出现短期的不合理行为,就会埋下一些较为明显的银行信用风险,对企业的发展和建设提出了较高的挑战。
3 提升农村商业银行信用风险管理水平措施
3.1 股权多元化
当前农村商业银行的发展中,已经全面经历三轮体制方面的改革,因此良好明确出了产权。在将所有权与经营相分离,能够最大化的提升风险管理的效果,并对内部的股权结果进行优化。具体的操作中,一方面要制定出一个符合管理信用风险的规范与制度,并适当的放宽入股的条件,其次提升自然人以及法人股东的持股额,利用这样的方式,提升相关股东与经营者管理的工作积极性。另外,还需要提升入股的条件设置情况,更加有意识的提升战略投资者的工作能力,不断提升工作开展的效率以及工作经营水平。在聘用高水平的独立董事的环节,提升监事的工作责任能力。特别是合理的配置董事、独立董事以及监事的组建比例,从而搭建出一个相对合理的制衡机制。
日常的经营管理进程中,从几个角度进行内部的人员和搭建。例如,在开展农村商业银行的人事、信贷以及各种资金的处理上,都需要控制政府方面的干预程度,从而对业务的开展形成全面的把控。在后续进行农村商业银行的发展中,要避免对投资者带来利润损失的问题。但是受到国家和政府部门的监督,需要配合相关工作。利用对赔偿责任的合理化设定,以此实现对工作的顺利开展。
3.2 完善董事会结构
针对农村商业银行的发展现状结果,为了实现对未来信用风险的良好处理,就需要董事会能够适当的实现对 发展规模的设计与把控,特别是保障未来发展的规模符合市场现状。在风险管理的基础流程中,需要搭建一个相对完善和具体的工作模式,加上从多个角度进行责任意识的优化与设计。在董事会的工作流程与设计的环节,让农村商业银行可以更加稳定的发展和经营,不会出现经营风险。
3.3 高层的激励约束机制
在农村商业银行的经营发展阶段,基本上工作积极性都会受到绩效的影响,因此就 需要在内部管理中,重视长期发展与经营的模式。在日常高层约束机制的处理中,要加强对不良资产的清理与重视,同时从多个角度进行科学合理的激励约束机制的设计,以此建立一个相对完善和具体的绩效操作考评的相关制度,同时强化监事会的监督作用,建立履职档案的设计方式,形成长期跟踪监督的处理模式,将其当作主要的激励机制,为后续其他方面的激励机制使用,提供良好的参考,让高层在日常工作中,受到这些机制的推动,调动自己的工作积极性,更加全面投入到信用风险的处理流程中。
总结:综上所述,在当前社会的 发展进程中,人们越发的重视商业银行的发展情况,因此就需要在当前的社会发展中,全面重视农村商业银行的财务信用风险的控制工作,从而业务开展到人员的组成,都需要形成具体的规范措施,才可以避免传统风险问题出现。
参考文献:
[1]陈亚超.山东SX农村商业银行财务风险控制研究[D].西安理工大学,2023.
[2]庄园.普惠金融对河南省农商行财务绩效的影响研究[D].河南农业大学,2023.