资金归集在铁路集团公司资金管理中的应用研究

资金归集在铁路集团公司资金管理中的应用研究

陈煜

哈尔滨铁路资金结算所（财务集中核算管理所） 150001

摘　要：作为企业集团管理的重要组成部分，资金管理直接影响着企业的生存和发展。如何让集团资金高效运转，以满足企业发展需求已成为管理层特别关注的问题。资金集中管理，是大型企业集团普遍采用的资金管理模式，通过正确处理集中管理与分散管理结合的关系，将集团资金集中起来、用活起来，统一调配、集中管理和运用，以帮助企业集团实现整个集团内的资金资源整合与宏观调控，提高资金使用效率，降低金融风险。资金归集作为资金管理的有效手段之一，能够有效地集中资金，优化资源配置，提高企业的财务管理效率。

关键词：资金归集 应用研究

一、铁路资金归集的概念与原则

铁路资金归集是指铁路企业在运营过程中，将各个单位和部门的资金进行集中管理，以实现资金的合理配置和有效利用。通过资金归集，可以提高铁路企业的财务效益，降低企业的经营风险，为企业的发展提供有力的资金支持。

近年来，随着铁路建设与运营规模不断扩大，资金需求也随之增加。目前随着铁路规模的不断发展，所面临的竞争及资金短缺也不断加大。铁路企业由于下属单位数量多，性质复杂，分布广泛，管理难度大。在经营过程中，铁路企业及其所属单位资金存量与资金流量大，资金使用效益与效率较低的问题，已不适应现代企业发展的要求，建立行之有效的资金集中管理模式已迫在眉睫。因此，铁路资金归集应遵循以下原则：

1.统一管理的原则：铁路企业应建立健全资金归集管理制度，确保资金的统一管理和监督。只有这样，才能达到资金集中和控制资金流向，有利于资金的统筹安排、合理调节；才有利于企业集中财力，减少内部的资金积压，盘活沉淀资金，减少银行贷款及利息；才有利于减少资金的体外循环，加快资金周转。

2.防范风险的原则：建立完善的内部控制机制，加强对资金流动情况的监督和管理，及时发现和解决潜在的风险问题，包括制定详细的资金管理政策和流程、建立严格的审批制度、加强信息安全管理等，对资金使用情况进行实时监控和审计。

3.合理配置的原则：根据铁路企业的组织结构和业务特点，实行分级管理，明确各级职责和权限。

二、铁路企业资金归集的管理措施

随着铁路企业集团的规模不断扩大，成员企业分布于不同的地域，地区经济发展水平差异较大，面临的发展机遇也不同，且由于成员企业资金分布不均衡，也很可能导致整个集团利益受损。因此加强资金归集管理成为铁路集团企业管理层日益关注的事项。资金归集应采用以下措施：

1.管好集团内资金结算单位。在企业内部设立资金中心，进行统一结算、筹措、管理、规划、调控资金。

2.提高和全面落实预算管理。通过制定预算，对企业的收入和支出进行控制，实现资金的有序流动。

3.加强营运资金的管理。一个企业要维持正常的运转就必须要拥有适量的营运资金，营运资金管理是企业资金管理的重要组成部分。

4.加强与银行和其他金融机构的合作，以获得更好的服务和支持。银企双方要互相理解，互相支持和帮助，努力构建良好互助新型银企关系。

三、资金归集在铁路集团公司资金管理中的效用

1.强化铁路资本经营意识，调剂和平衡铁路资金。

通过资金的集中管理，把铁路内部各企业暂时闲置和分散的资金集中起来，统一调配和平衡，实现路内资金余缺的相互调剂。

2.加强对铁路内部各企业的财务监控能力。

路局集团公司利用内部结算中心、集团二级帐户、银企直联等业务将铁路内部各企业的资金流置于监控之下，以此提高铁路企业的财务管理水平，降低企业的财务风险，保证铁路整体战略的实现。

3.减少外部贷款的规模，降低铁路财务费用。

通过资金集中管理盘活成员单位的暂时闲置资金，可以大大提高资金的使用效率,降低企业财务费用。

4.提高铁路的信用等级，扩大信用规模。

资金集中管理可以获得更大的融资规模,能够扩大整体对外信用规模，从银行获得融资支持。

5.提高铁路资金管理效率

资金集中统一管理可以促进公司内部资金管理的专业化，提高资金的使用效率。

四、加强集团公司资金资金归集的对策建议

1.建立健全的资金管理体系。

只有建立完善的资金管理体系，才能保证资金归集的有效实施和顺利运行。

2.加强信息技术的应用。

为了提高资金归集的效率和准确性，需要加强信息技术的应用。这样可以减少人为错误和信息不对称的问题，提高资金归集的效率和准确性。

3.提高财务管理人员的素质。

只有高素质的财务管理人员才能更好地实施和推进资金归集的应用。

五、铁路资金归集管理的未来展望

随着全球经济的发展和技术的不断进步，铁路行业正面临着前所未有的挑战和机遇。为了适应这个快速变化的环境，铁路资金归集管理也需要不断进行改革和创新，以提升企业的竞争力。

1.数字化和智能化

未来的铁路资金归集管理将更加数字化和智能化。通过引入先进的信息技术，铁路企业可以实现对海量数据的快速处理和分析，提高资金归集的准确性和效率。

2.集中化管理和多元化渠道

企业建立统一的资金管理平台，实现对各级单位资金的集中管理和监控。此外，为了满足客户多样化的需求，铁路企业将积极拓展多元化渠道，为客户提供更加便捷、灵活的归集管理方案。

3.全球化趋势和合作共赢

随着经济全球化的不断推进，铁路资金归集管理将更加注重国际合作和交流。通过与国际金融机构的合作，实现跨境资金归集和结算。

综上所述，铁路资金归集管理的未来将是一个充满变革和创新的时代。通过数字化、智能化、集中化管理和多元化渠道等手段，铁路企业可以不断提升资金归集管理的效率和竞争力。同时，通过全球化趋势和合作共赢的理念，铁路企业可以更好地满足客户需求，实现可持续发展。

参考文献：

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