企业财务管理中财务风险的防范与控制策略实践探讨

企业财务管理中财务风险的防范与控制策略实践探讨

张勇

身份证号:412822******251969   河南省  郑州市  450000

摘要：当前我国面临复杂的经济环境，企业竞争加剧，经营过程的财务风险很难避免。同时我国依然在不断健全市场经济体系，企业经营存在诸多不确定因素，财务风险如影随形，存在于生产和运营的每个环节。如果无不重视和防控财务风险，将抑制企业的发展，为其带来重大损失。因此，必须对财务风险建立正确认识，并不断强化财务风险的防范效果，构建适合自身的财务风险预警机制，提升内控水平。基于此本文分析了几种常见的财务风险，并制定了财务风险的防范与控制策略，希望能对企业健康长效发展起到推动作用。

关键字：财务管理；财务风险；防范控制

引言：

在当今企业管理实践中，财务管理发挥着核心作用，它是确保企业资金链稳定运行的关键所在。因此，加强财务管理发挥其风险预防和应对功能显得尤为重要。全球金融危机正在逐步深化，它对我国实体经济的冲击日益加剧，也使得企业的经营风险向财务风险转化。在积极应对国际金融严峻形势的背景下，企业需要维持自身的稳定，加强自身抗风险能力，在创造更大经济价值的同时助推我国宏观调控目标的最终实现。在企业管理体系中，财务管理是核心内容，企业的经营绩效最终都会在财务数据中体现出来。为此必须要对财务风险形成正确认知，重视财务管理功能的发挥，以降低风险带来的影响。

一、财务风险的来源归类

1.筹资风险

企业要维持稳定的生产运营往往会依赖融资行为。通过资金筹集能够为企业经济活动提供资金支持，使其提升运营效率，最终拓展经营规模。不过融资活动受到许多内部因素的制约，例如债务利率期限和规模结构等，以及外部因素的影响，如操作风险、预期现金流入和金融市场状况等。在市场经济形势充满不确定性的当前，社会环境持续不断地变化和创新。企业必须调整自身以适应这种环境。融资行为不仅是企业获取经济效益的渠道，同时也伴随着很高的风险性。这里的风险指的是企业筹集到一定的资金后，对未来愿景尚不明确，而筹资代表企业正在负债。由于对未来实际收益无法清晰预测，未知因素多，这些附带了一定的风险[1]。由于金融工具存在繁多种类，价值金融市场变幻莫测，所以筹资往往作为一次性完成的任务。而严峻的市场格局，如果企业未能成为行业领先者，筹资难度也会加大。

2 投资风险

在现代社会，企业开始有了更多的投资方式，可选择的范围也相应扩大。然而企业的主流投资方式仍然是直接投资和间接投资。目前证券投资开始在我国市场普遍开来，这种投资方式主要分为股票市场投资和债券市场投资。常见的投资风险有利率风险、通货膨胀风险、汇率风险等，不同的投资渠道伴随着不同的风险等级，这些风险有大有小。进行投资后，这些风险源于实际收益与预期收益之间的差异，而市场需求是难以形成规律的，这加大差异的变动，这代表投资风险。

3 经营风险

企业的经营工作由供应链、生产和销售等部分组成，这些环节伴随风险，可将其称为业务风险。险贯穿于企业的基础运营和资本流动过程，由于内外部因素的不确定性，使得风险隐患无处不在。资金流动一旦受到风险影响，就会抑制流动速率，进而可能导致企业价值的大幅波动。常见的业务风险包括库存清算风险、采购风险和应收账款风险等。例如，由于供需失衡，采购的付款期限可能长于、短于或等于平均付款期限，这种波动性带来了采购风险；生产流程的改变可能受到企业能源生产技术、外部信息以及员工状况等因素影响，由于资源不足、劳动力过剩或销售量无法匹配生产量等问题，产生了生产风险；企业的应收账款管理成本持续上升，一方面可能是因为销售过程中过多的赊销行为，另一方面也可能受到我国政府赊销政策改革的影响，导致实际回收期与预期回收期出现显著差异，造成应收账款变现风险。

二、 财务风险的防范策略

1 重视风险防范意识的建立

为了避免企业发生严重的财务风险，控制经营成本，改善经营效益不足等问题，企业必须重视职工风险意识的培养。具体措施包括：首先，提高管理层的财务风险认识水平。在日常运营中应及时向管理层报告发现的问题，以便其统筹分析和及时解决，避免经济损失。其次，提升管理层的专业能力和素质。在经营环境下企业想要实现最大后效益的同时提高管理质量，就需要高层管理者具备扎实的专业知识和业务能力，以便为企业提供正确决策和建议。第三，不断学习国内外先进企业经验，学习和完善自身的制度和法规知识。企业经营过程中经常面临法律法规支撑不足的困境，部分企业在面对财务风险时可能无法及时应对。第四，管理层需更加关注财务风险问题[2]。强化对财务人员的综合能力培训。最后，提升企业管理者的整体素质。管理者对企业的发展有着重大影响，也直接关系到财务管理的质量和效率。因此，企业管理者应对财务风险加强认知和关注，并不断提升自身素质，同时加强企业整体风险防控力度。

2 合理安排资本结构，保持适度负债

企业如果负债过多，将会滋生大量风险隐患，为此企业在管理和控制负债方面需要保持适当的平衡。当企业所获净利润相比负债成本要低，就应避免使用负债经营策略，而是考虑增发股份等方式筹集资金。总之企业负债经营的基本前提是其净利润率必须高于负债成本率。以此为基准，企业还应利用财务杠杆效应，并合理控制潜在的负面效应。最后，还要做好资本结构的规划设计，以降低需要支付的资金成本。总结来说企业需对资金成本以及其附带的财务风险进行深入分析，以形成最理想的资本结构。目前针对资本结构的确定方法可以使用每股利润分析和比较资金成本分析这两种关键方法。在实际应用中，企业应根据自身实际情况进行综合判断和分析，以尽可能合理化自身资本结构。

3 进行多元化经营，分散投资风险

多元化经营战略指的是对多个项目进行投资，避免筹集的资金集中在一个项目而出现一荣俱荣一损俱损带情况，在各个项目之间实现盈亏的平衡，以此来降低企业所承受的风险。这一策略在概念上较为直观，然而在实际操作过程中，要求决策者做好市场调查分析，掌握项目的具体情况，实施科学预测和前瞻性观望，在综合考量之后才能实施。

4 提高财务决策水平，建立财务预警系统

企业在经营发展过程中面临很多重要决策，而投资决策在其中占据着很高的地位，其准确性直接影响财务管理的质量和效果。为了有效防范投资决策引发的财务风险，企业需做好决策环节的各项工作，尽量运用定量计算和分析手段，全方位考虑影响影响投资的各项风险因素，并制定决策模型提供依据。在评估可行性方案时，应避免主观偏见。当前我国信息技术高速发展，企业开始引入财务预警系统，以实现对风险的实时监控。该系统给予了投资者很大帮助，能在企业财务风险出现时及时预警，以便调整投资，避免出现过大损失；而供应商可以通过该系统来制定商业信用政策，加强应收账款的管理；企业管理者也可以利用系统躲避财务危机，企业经营状况[3]。

5 合理应用现代信息技术

当前时代正在迅猛发展，我国经济实力和技术水平都显著提高，为迎合时代，各大企业纷纷投入到信息化建设中，财务管理与信息技术的融合已被普及。企业需要建立一套完善的财务管理制度和操作流程，通过整合和简化各项业务，防止工作中繁杂重复的基础工作消耗员工大量时间与经历。同时企业在会计核算软件中应嵌入有效的安全防护措施，利用计算机强大的计算功能来处理信息，以减少数据输入的错误率。最后，企业应重视内部控制体系的建设，加强对会计核算工作的监督，保证会计信息质量。

三、财务风险的控制策略

1 控制筹资活动风险

企业在经营发展时往往以创造经济效益和扩充经营规模为核心目标，为了达成这一目标，企业需要筹资来满足资金需求，而如果投资收益不符合预期，能会对企业的盈利能力和偿债能力产生负面影响，使得财务风险增加。因此，在具体筹资环节，企业管理者需要保持警惕，谨慎选择融资渠道，并对关键投资项目进行充分的可行性分析。缺乏事前深入的市场调研和细致的财务分析往往是导致经营失误的关键原因。必须要从利益层面出发，对企业内部的经济活动进行全面的评估、监督与管理，同时对企业获得资金后存在的潜在影响进行预估判断，以实现风险控制。

2 控制投资活动风险

针对项目投资工作，必须先综合分析其潜在风险，并重视投资回报率与相对风险之间的控制。决策时应以收益与风险间的匹配为依据，选择最适合企业的投资方案。最终的投资决策中选择收益性、风险性和稳健性三者最优的组合作为参考，以确保风险发生后得到有效控制，为企业创造最大价值。

3 控制回收资金风险

销售是企业获取经济效益的重要环节，在制定销售策略时，需要对客户的付款能力进行评估，以此为基础来确定最适合的销售方式。为了避免资金无法回收的风险，目前最理想的销售方式是以现金作为支付手段。然而，由于现实条件所迫，现金支付开始渐渐被其他支付方式所取代。因此，对于信誉良好、偿债能力高的客户，企业可以考虑采用分期收款的方式。同时，为了预防和减少潜在的坏账损失，企业必须提前制定坏账准备措施，以在发生这一风险后实现精准控制。

4 控制收益分配风险

财务风险对企业的发展具有极其重要的意义，既有好处也有坏处。作为企业财务活动周期的最后一个部分，收益分配涉及留存收益和股息分配两个内容。留存收益是企业进行项目投资的资金依据，而股息分配则满足股东财富增长的需求。这两者彼此依存但也存在冲突，因此，要控制两者的平衡，并加强对财务风险的监控，以降低风险[4]。

5 提高企业财务人员的综合素质

为了提高财务管理水平，将财务风险控制到最低水平，必须要重视对财务人员的管理。财务人员应深入理解其工作的核心价值，并以法律法规、规章制度以及企业的发展战略为工作依据进行行为规范。同时，企业在组建财务管理团队时有重视职业道德建设，确保员工能够形成良好的职业价值观，避免违法乱纪行为，提高工作效果。为了有效规范与监督员工，应建立完善的评估体系，时常考察员工，针对评估结果，可基于累计优秀的员工降低，工作问题过多的员工给予惩罚，员工晋升和薪酬调整也将以评估结果为依据，以此激发工作热情和自主性。对于财务管理人员，为加强他们对自身职能的认知，应组织专门的岗位培训，实现思想与能力素质的培养。实施这类培训有助于财务人员全面理解岗位责任和基本要求，促进自我水平的提升[5]。

结束语：

财务风险的预防和控制对于企业的稳健增长至关重要。财务风险防控能够提高资金的安全性和流动效率，提高企业对财务风险的识别与预控能力，为自身创造更多经济收益。因此，在财务管理活动中，企业应当构建财务风险预警机制，提升财务管理团队对风险的认识，强化企业对财务风险的控制能力，从而在激烈的市场竞争中保持竞争力。

参考文献：

[1]陈靖. 国有企业财务内部控制建设及风险防范策略 [J]. 中国集体经济, 2023, (36): 53-56.

[2]俞超英. 企业财务管理风险及防范策略 [J]. 中国乡镇企业会计, 2023, (12): 78-80.

[3]林春琳. 企业财务风险的防范与控制措施 [J]. 商场现代化, 2023, (20): 186-188.

[4]张玮玮. 企业财务风险的防范与控制[N]. 财会信报, 2023-07-20 (007).

[5]庞思思. 企业财务管理中财务风险的防范与控制策略探究 [J]. 企业改革与管理, 2023, (12): 149-151.