涉案财物价格认定依据的收集与风险管控研究

涉案财物价格认定依据的收集与风险管控研究

陈涛平 王镜涵

盐城市大丰区价格认定中心  224100

摘要：进入新发展阶段，推动涉案财产价格认定工作高质量发展是当前价格认定机构的首要政治任务，全面客观公正地收集价格认定依据，是依法开展涉案财物价格认定的前提和基础，也是推动涉案财物价格认定工作高质量的重要基石。受各种因素、条件和环境影响，价格认定依据收集的风险无处不在，有些教训是惨痛的。笔者从事基层价格认定工作30多年，拟从实际操作视角出发，通过阐述涉案财物价格认定依据的收集方法分类，对涉案财物价格认定依据收集存在的风险加以分析，提出涉案财物价格认定依据收集的风险管控措施。

关键词：涉案财物；价格认定；依据收集；风险管控

引言

纪检监察、司法、行政机关（以下简称：提出机关）在办理各类案件时，对案件中涉及的价格不明或价格有争议的、实行市场调节价的有形产品、无形资产和各类有偿服务，需要提请价格认定机构进行价格确认，价格认定机构出具的价格认定结论书是提出机关办理案件和对犯罪嫌疑人定罪量刑的重要依据。在涉案财物价格认定业务实际操作过程中由于受到各种不合理因素的干扰，可能影响涉案财物价格认定依据收集工作，导致价格认定人员收集涉案财物价格认定依据的行为和方法存在不合法依规的风险，影响涉案财物价格认定结论的合法性、客观性、科学性和准确性。合法依规收集涉案财物价格认定依据，是推动涉案财物价格认定工作高质量发展的重要抓手，应当引起价格认定系统的普遍重视。
1涉案财物价格认定依据的收集方法

价格认定人员收集涉案财物价格认定依据应当遵循全面客观公正的原则，收集方法主要有当面调查、资料查询、实物查（勘）验、市场调查、听取意见等。

1.1当面调查

涉案财物价格认定依据可以通过当面调查的方法收集，当面调查具有机动灵活、真实直观、全面可靠的特点。当面调查具体表现为价格认定人员向案件相关当事人及有关单位调查、询问涉案财物的概况和价格方面的信息。通过当面调查，价格认定人员能够直接听取案件当事人和有关单位的意见以及专业指标和生产过程方面的专业介绍，能够结合价格认定专业知识有针对性地收集依据材料，对于保障涉案财物价格认定依据收集的及时性、真实性和科学性有着极其重要的作用。

1.2资料查询

涉案财物价格认定依据可以通过资料查询的方式收集，资料查询具有广撤网多敛鱼的特点。资料查询具体表现为查询、复制与涉案财物相关的合同、账簿、报表、单据、凭证、文件、图片、报价单、价目表、银行资料、勘验笔录、视听资料、电子数据、权属证明、专业技术资料等资料。在信息大爆炸时代，信息资料错综复杂，充斥着大量虚假、无效的内容，价格认定人员要充分运用互联网、大数据等现代信息技术，选择科学有效的筛查方式收集价格认定依据，提高资料查询工作的科学性和实效性。

1.3实物查（勘）验

涉案财物价格认定依据可以通过实物查（勘）验的方式收集，实物查（勘）验是价格认定必不可少的重要环节，有较高的专业要求。以毁坏财物案件为例，实物查（勘）验要关注以下三个方面：一要查验实物状况，明确品牌、规格型号、产地、数量、启用时间、被毁坏前使用状态等；二要查验毁坏的部位和范围，明确毁坏部件的名称、规格型号、数量、尺寸范围等，运用照片、录像等客观反映价格认定标的全貌和重要细部特征；三要查验毁坏程度，对于部分毁坏的案件，还要提请提出机关明确维修方案。当出现毁坏程度不明或有争议时，要提请提出机关聘请专业技术机构或人员协助实物查（勘）验，出具的质量、技术等检测鉴定证书（报告）或专业意见。

1.4市场调查

涉案财物价格认定依据可以通过市场调查的方式收集，市场调查资料直接关乎价格认定结论的科学性、准确性。价格认定人员可以调查生产企业、销售部门、使用者和售后服务部门等，以此核查公开市场环境下涉案财物价格的相关信息[1]，以及技术参数指标、设计使用寿命等影响标的成新、使用年限、折现率等方面的资料。还可以向有关单位或人员提取视听资料，或者直接提取电子数据库中的数据，对电子数据库中的数据采取转换、计算、分解等方式形成新的电子数据。通过现代信息手段开展市场调查，能够提升涉案财物价格认定依据收集的工作效率。

1.5听取意见

出现价格争议时，价格认定机构可以适时启动听取意见程序，以充分听取提出机关、相关当事人和各方专家的意见。首先要听取提出机关的意见。提出机关掌握案件具体情况，是价格认定机构收集意见的重要途径。其次要听取当事人的意见。当事人的意见有利于充分暴露价格争议事项的焦点和矛盾，便于价格认定人员作出全面、客观的价格判断。第三要听取专家意见。对于属性特殊、专业性强的价格认定标的，要听取各方专家的意见。专家从专业角度分析研究提出的影响涉案财物价格的专业意见，能够提高涉案财物价格认定依据的专业性、准确性和公正性。

2涉案财物价格认定依据收集存在的风险

2.1案件受理环节价格认定依据收集的风险

案件受理环节价格认定依据收集的风险有：一是基层价格认定机构存在既是运动员又是裁判员的风险。在全国价格认定系统中，基层价格认定机构仅有2名工作人员的占比在两成以上，机构负责人既是业务受理人员又是审核签发人员，导致涉案财物价格认定依据收集审核不严的风险。二是案件受理存在对提出机关提供资料把关不严的风险。有的受理人员不及时审查价格认定协助书填写是否规范，协助书内容与标的实物是否一致，提供资料是否准确完整，是否需要补充提供相关材料等，导致提出机关提供的资料不完整、不准确的风险；三是案件受理时存在代替提出机关确定标的概况的风险。部分受理人员法治意识不强，在缺乏证据资料的情况下偏听偏信当事人陈述或办案人员的案情介绍，越俎代庖代替提出机关对涉案财物的概况做出主观臆断，导致涉案财物价格认定依据收集错误的风险，影响后续工作的实际开展效果。

2.2实物查（勘）验环节价格认定依据收集的风险

实物查（勘）验环节价格认定依据收集的风险有：一是有实物有现场，价格认定人员图省事不履行实物查（勘）验程序；二是现场查（勘）验不仔细，不认真核对标的技术参数和物理形态，不认真收集和记录与相关文字材料和影像资料；三是当发现实物查（勘）验结果与价格认定协助书内容不符时，不及时要求提出机关书面明确相关情况。

2.3市场调查环节价格认定依据收集的风险

市场调查环节价格认定依据收集的风险有：一是市场调查过于简单，商店标什么价格就记什么价格，不考虑商品标价与实际售价之间存在的差距；二是不按规定程序收集市场调查资料，对账簿、单据、报价单、价目表、银行资料等市场资料随意记录，不核对真伪，也不签名盖章。三是不按规定采集3家及以上的市场价格信息；四是市场调查过程中没有认真对比价格认定标的与参照物之间的价格差异，并固定相关证据材料；五是有些关键价格信息掌握在少数人手中，知情人因为自身利益或涉及商业机密，不愿意配合提供价格信息，或者有意提供虚假价格信息。

2.4听取意见环节价格认定依据收集的风险

听取意见环节价格认定依据收集也存在一些风险：一是提出机关存在办案倾向性，可能有选择性地提供办案意见；二是相关当事人作为利害相关方，提供的意见可能不客观、不真实；三是基层相关专家比较少，专业水平不够高，提供的专业意见可能存在不够专业准确的情况。多方面不合理因素不仅会对涉案财物价格认定听取意见工作产生影响，也会造成涉案财物认定价格与实际价格之间存在明显差距。

3涉案财物价格认定依据风险的管控措施

3.1确定涉案财物价格认定依据的收集原则

收集涉案财物价格认定依据需要确定工作原则，严格遵循工作原则推进涉案财物价格认定依据的合法依规收集，是管控风险的行之有效的途径。涉案财物价格认定依据的收集要遵循以下原则：一是全面收集原则。严格遵循全面性原则，多种途径收集价格认定依据，改善涉案财物价格认定依据收集的片面性问题，保证涉案财物价格认定依据的完善性和准确性。二是客观收集原则。严格遵循客观性原则收集涉案财物价格认定依据，改变固有的主观思维，避免涉案财物价格偏离市场价格行情。三是公正收集原则。严格遵循公正性原则收集涉案财物价格认定依据，排除外部影响因素，避免涉案财物价格认定因为基础工作违背公正准则而出现偏差。

3.2完善涉案财物价格认定依据收集的制度

收集涉案财物价格认定依据需要完善工作制度，严格执行工作制度能够保障依据收集的全面性和可靠性。一方面要强化《价格法》、《监察法》、《刑法》、《刑事诉讼法》、相关的立法解释、司法解释在涉案财物价格认定依据收集工作中的作用，在现有法律法规制度框架内规划完善的价格认定依据收集制度体系，为涉案财物价格认定依据的收集提供合法的工作制度[2]，促使认定依据收集工作的合法化开展。另一方面要加强地方性法规、部门规章以及国家和省、市价格认定机构印发的规范性文件在涉案财物价格认定依据收集工作中的作用，为涉案财物价格认定依据的收集提供合规的工作制度，促使认定依据收集工作的合规化开展。

3.3履行涉案财物价格认定依据收集的审查程序

涉案财物价格认定依据的收集需要履行严格的审查程序，确保所采用依据的真实性、合法性和关联性。一是审查涉案财物价格认定依据的真实性。核查依据的来源或出处，对书面材料、视听资料、电子数据等要尽量提取原件，提取原件确有困难的，可以提取复印件、影印件、照片、抄录或节录本，也可以对被调查单位的电子数据库中的电子数据采用转换、计算、分解等方式形成新的电子数据；二是审查涉案财物价格认定依据的合法性。涉案财物价格认定依据要符合法定形式和要求，提出机关应当提供必要、完整、准确的涉案财物价格认定依据材料，并加盖提出机关公章；价格认定机构收集的涉案财物价格认定依据材料要注明出处，由提供单位或人员在核对无误后签名或盖章。价格认定人员制作的实物查（勘）验记录、市场调查记录、听取意见记录等价格认定依据材料要符合《价格认定文书格式规范》的要求。三是审查涉案财物价格认定依据的关联性。判定所收集的材料揭示的事实与涉案财物价格认定事项之间的内在联系及关联程度大小，考量其对价格认定结论的影响程度。对收集的证据材料进行多方查证和对比，考查依据之间有无矛盾或不够清晰的地方，是否能够形成闭环证据链条，是否能够全面地印证价格认定事项有关的事实。履行严格的价格认定依据全面梳理审查程序，在保证价格认定依据与案件真实情况相互吻合的情况下，才能顺利开展有效的涉案财物价格认定工作。

结语

涉案财物价格认定依据的收集是依法开展价格认定工作的基础，推动涉案财物价格认定工作高质量发展，首先要改变涉案财物价格认定缺乏完善准确参考依据的现状，更加规范化、精准化地收集证据材料，保证涉案财物价格认定依据的真实性、合法性和关联性。融合现有的法律法规和价格认定技术规范，对涉案财物价格认定依据收集过程中存在的风险问题进行有效识别，主要目的在于保证涉案财物价格认定依据的收集合法合规，确保涉案财物价格认定结论的客观公正。同时期望通过风险管控措施，提高价格认定机构和价格认定人员的风险防范意识和掌握风险防范措施，从而有效规避涉案财物价格认定面临的风险。

参考文献

[1] 林秋红. 涉案财物价格认定中的问题与对策研究[J].环渤海经济瞭望,2023(12)

[2] 张金成.司法案件中涉案财物价格认定的风险与防控[J].法制博览,2022(25)