财务共享背景下企业集团司库体系建设研究

财务共享背景下企业集团司库体系建设研究

庞倩蓉

广西贵岑高速公路有限公司  广西 南宁 530000

摘要：随着我国经济水平和科技手段的不断发展，市场对企业集团的财务管理提出了更高的要求。为实现安全、合规、高效的财务管理需求，需加强司库体系建设力度，以保障组织内外资金流转的稳定。基于此，本文从管理平台、管理模式、风险控制、人才培育四个方向分析了财务共享背景下的企业集团司库体系建设方法，以供相关工作者研究探讨。

关键词：财务共享；企业集团；司库体系建设

前言：企业集团司库体系建设能够实现财务管理的优化，并提升组织内部发展的稳定性，意义重大。因此，管理人员需加强对司库管理的研究，助力财务共享背景下司库体系建设的完善。

一、构建管理平台

管理平台是企业集团建设司库体系的基础支撑，其内容涵盖了决策支持、业务流程操作、执行服务等诸多内容，能明确反应各层级的职责范围，促进企业良性发展。首先，在决策支持方面。需强化对筹融资、资金池、资源分配、资金风险等方面的决策管理，为资金流转提供决策支持。其次，在业务流程操作方面。可以通过强化资金计划、资金结算、账户安全、票据安全等方面的流程设置，促进司库管理平台的健全。最后，在执行服务方面。主要是指对组织内部资金的控制、分析。如资金池、银行直联、网上银行等具体执行过程的控制。除此之外，管理平台应具备资金可视化、资金可控化、风险预警、决策分析等核心功能。相关工作人员需充分考虑先进、安全、集成、可拓展四个方面的内容，并将其融入到司库管理平台建设中，以促进财务转型、提升资金管理价值。

二、创新管理模式

（一）资金账户管理

在财务共享的背景下，企业集团的资金账户管理模式需实现从分散到集中的转变，此工作的开展可以从三方面入手。一是建立账户管理条例。管理条例的内容需包含全面、细化的管理职责，并根据各子孙公司实际业务制订规范的执行标准，以促进组织内部开户标准的统一。二是开展可视化管理。可以对账户信息进行立体化存储，建立全面的信息管理档案。如此可实现账户情况和数量的实时管控，还能通过对账户信息的动态分析，降低财务风险。三是健全考核管理。可以将账户管理工作成效融入员工个人KPI考核体系，有效规避开销户办理不及时、账户管理备案不明确等问题，促进管理效益的提升。

（二）资金归集管理

资金归集管理能够优化资金经营方式，提高其运行成效。为促进企业集团组织内部企业文化的统一，需改变以往由各子孙公司自行管理资金的方式，加强资金归集力度。可以利用司库管理平台将各子孙公司的资金进行整合，实现总部集中管理[1]。资金归集管理的实行基础是：根据企业集团实际发展需求建立一套灵活高效的资金拨付、存储管理机制。在资金归集过程中可构建多层次清算、托管标准，通过多种形式的方案设置逐级整合资金。另外，还需完善资金管理制度，为资金分配提供有力支持。在此过程中，相关工作者需要强化总部资金调度管理权限，并为子孙公司提供资金所有权和使用权，以提高资金利用效率。

（三）票据集中管理

票据集中管理的内涵是将企业集团内各子孙公司的开立、收取、抵押、托收等票据业务归集到司库管理体系中，以促进资金流向的实时管理，为企业决策提供数据支撑。此管理模式的顺利推行，需从两个角度入手。第一，票据管理线上实时监控。对于票据信息的收集，可根据不同银行所支持的业务进行针对化处置。比如，对于支持电票直联的银行可实行自动化电票业务操作；对于不支持电票直联业务的银行可利用网银操作订票业务，并期传输数据到管理平台中。另外，针对票据操作的差异化可配置相应的业务流程，促进线上监控对资金风险的及时预测。第二，票据额度管控。可以加强银行票据持有、授信、资金计划等方面的额度管理，保障票据支付的自动化运行，促进企业集团对资金流动风险的把控。

（四）资金预算管理

为保障资金的合理分配，可建立财务共享中心，充分发挥资金预算执行与监控的作用。资金预算管理工作是司库体系中的重点内容，在管理过程中，需将组织内部内全部资金事项列入到预算管理计划中，确保资金支出与预算计划相匹配。在资金预算计划编制时，应充分结合实际业务情况，制订出严格符合预算指标的计划。另外，资金营销方面的预算管理十分重要，能够显著提升企业发展布局的前瞻性。利用大数据等信息技术手段能够实现投融资、采购销售等数据的综合分析，以此构建科学的资金预算模型，预测企业集团未来一段时间内的资金流向。

三、加强风险控制

（一）加强风险管控

为使司库体系建设符合财务共享的理念，相关工作人员需设立专门的风险管控部门，对各子孙单位提交的单据进行严格审核，确保其合法、合规性。同时还能实现对资金预测工作的把控，避免因预测不恰当等因素造成的风险事故。首先，需加强账单稽核工作。风险管控部门对企业集团内部各子孙公司的银企对账结果负直接责任，因此需加强稽核力度，确保资金核算结果与实际流水相匹配。如此可有效避免资金挪用等违法违规行为出现，降低资金风险事故的发生概率。其次，需强化风险预防工作。风险管控部门需充分应用司库体系平台，发挥其风险监控、识别、预警、拦截等作用，促进资金风险的闭环管理，进而有效预防风险。最后，需重视人员管理工作。通过不断提升管理人员风险防范意识，使其自发、主动地进行风险管理工作，以实现资金风险的及时预警，促进企业集团可持续发展。

（二）制订应急预案

企业集团组织内部一般存在较多的子孙公司，财务管理难度巨大。过度贷款、不良投资、汇率震荡等问题都会造成较大的资金风险[2]。为此，需加强风险应急预案的管理，以增加风险防范效果。除此之外，司库管理平台运行过程中可能因为人为、技术等因素，出现无法登录、结算不准确等事故。为防范上述原因造成的恶劣影响，企业集团需制订科学的应急预案，比如，对于结算数据不准确的问题，可应用人工支付或开户行对外支付的处理措施；对于紧急资金应用情况，可在不违反制度要求的前提下实行2小时快速拨款。综上所述，强化应急预案建设工作极其重要，对快速解决资金风险事故有着重大意义。

四、做好人才培育

企业集团的稳定运行离不开人员的支持，在财务共享的背景下，若想建设完备的司库体系，需加强人才培育工作。随着信息技术的不断发展，司库体系管理也需要与时俱进，打破空间约束，促进资金结算、稽核、报表等业务的进一步发展。为此企业集团需加强对内部人员的专业化财务培训，以此为司库体系管理提供充沛的人才支撑。另外，财务人员转型是司库体系管理的发展方向。现如今，传统财务人员所具备的知识技能已经不足以满足司库体系管理的需求。因此，需加强对财务人员的业务培训，以提升其专业素质能力。资金结算业务是司库体系建设中的重点内容，应强化此方面的培训工作，使财务人员不仅能良好地完成基础出纳工作，还能应用自身所学的金融政策、法律法规知识完成更深层次的资金处置工作。不仅如此，风险预警能力也极其重要，培育财务人员此方面的技能水平，能够为司库体系中的风险管理提供有力支持。

结论：建设司库体系是各大企业集团的主要发展方向，能够显著提高其经济效益水平，增强核心竞争力。因此，在财务共享的背景下，需应用先进技术不断提高财务管理效率，以司库体系管理促进企业良性发展。

参考文献：

[1]姜川.司库管理模式下财务共享优化探析[J].合作经济与科技,2023,(16):144-145.

[2]饶伟.信息化时代集团财务共享与司库建设的初探[J].商业观察,2023,9(10):69-72.