石化企业物资采购管理风险与防控探讨

石化企业物资采购管理风险与防控探讨

吴新霞 李心哲

中国石油天然气股份有限公司长庆石化分公司，陕西 咸阳 712000

摘要：物资采购作为石化企业生产经营的重要环节，是企业合规管理的重点领域，其每一个环节都充斥着合规风险，直接关系到了企业生产运行成本的控制与经济效益的提升。在严峻的竞争形势下，石化企业应当加强对物资采购管理工作的重视，不断提高风险防范的意识，并注重物资采购重点合规风险环节的合规管理，构建完善的物资采购管理体系，推动石化企业的长远发展。本文主要探讨了石化企业物资采购管理中存在的主要风险，而后提出了相应的风险防范措施，从而为相关工作的开展提供参考。

关键词：石化企业；物资采购管理；合规风险；风险防范

在石化企业生产经营中，物资采购管理承担着降低企业运营成本、保障生产运行、增强企业市场竞争力的作用，近年来，随着市场经济体制的不断完善，我国石化企业经历了漫长的转型升级，生产经营、合规管理能力不断提升，合规管理是依法治企、维护企业高质量发展的必然要求[1]。物资采购管理作为企业合规管理的重要组成部分，也越来越受到企业的重视，也成为了审计、监察、巡视的重点，同时部分石化企业在物资采购管理及风险防范中仍旧存在着一些亟待解决的问题和漏洞，使得物资采购成为了廉洁风险高发区，面对这些问题难题，企业应当充分分析当前物资采购管理的现状，识别管理过程中存在风险，采取有效措施规避风险，不断完善物资采购管理相关制度和监管机制，降低采购成本，提高采购质量，切实提升物资采购管理水平，促进企业合规生产经营依法合规。

1石化企业物资采购管理中存在的风险

在石化企业的物资采购管理过程中，内外部环境及各种客观因素的变化，都会对物资采购管理造成不同程度的干扰，使采购工作不能实现预期的目标，同时因为这些影响因素的不可控性，也使得采购管理所面临的风险呈现出了多样性和不可控性的特点，对企业经营管理工作的开展造成了较大的威胁[1]。此外，还存在着为了达到采购目的，绕过法律法规和制度要求的情况，也就是合规风险，具体而言，石化企业物资采购管理所面临的风险主要包括了合规风险、价格风险、计划风险、合同风险、供应商管理风险、意外风险几个方面。

2石化企业物资采购管理的风险防范措施

2.1  健全物资采购管理制度，提升合规管理风险防范意识

企业合规管理是加强企业内部控制的生命剂。合规管理的“规”既有外部规范，如法律法规、行业规范等，也有内部规范，如企业的规章制度、管理细则等，外部的规范是普遍要求，而内部的规范属于手段或措施，即执行层面。企业要依据《政府采购法》《招投标法》以及上级单位的管理规定制定本企业物资采购管理制度和相关管理办法，让物资采购管理做到有法可依、有规可循。在物资采购管理过程中，要定期开展风险识别，及时发现物资采购中的风险与漏洞并制定相应的风险防范及应急处理机制。加强对物资采购过程的监督与控制，确保物资采购过程的规范化，从思想上提高采购管理相关部门和人员的合规意识，筑牢思想红线与底线。

2.2  做好价格数据对标分析与成本预算控制

采购价格是物资采购管理效果最直观的体现，也是采购成本高低的决定性因素，预算设置过高，容易导致采购价格过高，进而造成企业运行成本的增加；预算设置不足，可能无法实施有效的采购，或者采购不到预期的产品，产品质量不能满足企业需求，既造成了库存积压和资金浪费，又要实施二次采购。在采购实施前，相关岗位人员要做好产品的市场调研和询价工作，不能盲目依靠历史价格数据，广泛收集市场供应信息，建立与市场联动的信息体系，充分利用信息化的手段，如企业自身的电子交易平台、大宗材料价格网站的挂价等等随时掌握常用物资的市场供需和价格状况，做好采购价格的横向（同行业）与纵向（企业自身）采购价格对标工作，合理设置采购预算，采购谈判过程中也要做好价格控制，不为了节约成本而一味压低价格，过分追求低价中标，也不过分相信供应商的报价，从而造成高价中标。

2.3  提高物资采购计划的科学合理性

科学精准的采购计划是防范采购合规风险的首要策略， 石化企业因其生产经营的特殊性，使得采购计划的确定出现了更多的不确定性，要避免计划不足影响企业正常运营，发生紧急采购甚至绕过合规流程的发生，也要避免计划过剩为不合规行为留下生存空间。石化企业的生产一般都是连续性的，在加工规模一定的情况下，其生产消耗也是具有规律性的，尤其是大宗化工原材料、助剂添加剂的使用，可以根据装置运行状况，按年度需求量来制定采购计划，减少小批次、零星采购，实现“以量换价”的效果；对于设备类等技术要求的物资，做好市场调研与技术论证，在计划提报时要明确技术需求、规格型号、需求时间，对于技术要求要坚持“适用”原则，不必“锦上添花”，减少技术冗余带来的成本增加以及技术落后带来的采购浪费。

2.4  合理确定采购方式，提升采购文件编制水平

科学合理的采购方式和高水平的采购文件，是采购过程合规、顺利、有效开展的重要因素。对于招标限额以上的物资采购项目，要坚持“依法必招、应招尽招”的原则，采用招标方式的，要做好前期市场调研，对市场的供应状况、价格体系、产品的技术水平等具体情况充分了解，提高招标文件编制水平，避免招标文件中对标的物的描述不够细致、技术要求不准确，评价标准和评分细则不科学导致招标结果不能满足需要，投标过程中出现围标串标，甚至引起后期的投诉和合同纠纷情况出现。《招投标法》提高了招标限额后，石化企业的非招标项目数量大大增加，非招标方式的灵活性、短周期提高了采购效率，也要注意到其非公开、不透明带来的风险。但是不能仅仅为了规避这种风险而过度招标，为了招标而招标，将不具备招标条件的项目也使用招标方式，既浪费资源，也易因招标项目周期长而影响企业生产运行。运用好询价、竞争性谈判、单一来源等非招标方式，选择质优价廉的稳定供应商，对于采购估算金额的较大但是在招标限额以下的采购项目，也可以参照招标方式实施采购，如公开询价、公开谈判等，扩大竞争，从而有效控制物资采购成本，降低采购过程的合规风险。

2.5  加强合同审查，提升合同履约风险管控能力

合同作为采购供需双方之间达成协议的重要文件资料，其内容的完整性、严肃性、合法性不言而喻。对于石化企业的物资采购来讲，合同的签订质量高低对能否实现采购目标以及后期维护权利起着至关重要的作用。合同签订前做好合同相对人的资质和信誉等方面的调查，来确保对方的履约能力和风险发生后的赔偿能力；合同签订时，应对物资采购的具体规格型号、数量、价格、质量验收标准、违约责任以及争议处理方式等关键条款进行审查，合同办理人员要提高法律风险防范意识，不签空白合同；合同签订后加强对合同履行的情况跟踪，这一点在很多石化企业的采购管理过程中都往往被忽略或者轻视了，合同履行过程中的风险也是存在而且是最大的，要确保供应商能够按照合同约定提供物资和服务，保证合同顺利履行。

3结论

石化企业的物资采购管理风险研究，是企业进一步完善采购管理体系、合规管理体系与风险防控体系的重要着力点，与企业的生产经营管理密切相关，通过对石化企业物资采购管理中的合规风险进行梳理与分析，针对风险制定相应的风险防控措施，确保物资采购过程依法合规，从而保障企业的生产经营安全稳定，实现企业的高质量发展。

参考文献

[1] 梁西珍.石化企业物资采购管理与风险防范探讨[J].中国物流与采购.2022，15(19):100-102.

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