资金管理的探讨

资金管理的探讨

王维

（中铁十局集团有限公司，山东济南，250000）

摘 要：本论文旨在探讨企业财务资金管理的重要性和挑战，并提出有效的管理策略。通过对企业财务资金管理的深入研究，其目的是确保项目的资金安全，提高资金的使用效率，以及减少项目的风险，最终的目的还是为了提升企业的经济效益。

关键词：财务管理   稳定  可持续发展

1. 引言

在企业的生产和经营活动中，通常从原材料的采购开始，经过一系列的生产和加工，最终转化为商品，并通过销售手段将这些商品推向市场。这一流程不仅是商业操作的一部分，同时也是资金流动的一个循环过程。

在采购过程中，需要向供应商支付款项以换取实物。这些实物在经过加工后被转化为产品并存入仓库，然后通过销售渠道再次转化为资金流入企业。接着，这些资金将会被用来交换实物，从而构成资金流动的循环。资金的流动在一定程度上决定了整个供应链是否能够顺畅运行。这种资金循环涉及到支付给供应商的应付账款的周转天数、商品从入库到销售的存货周转天数，以及销售到客户回款之间的应收账款周转天数。为了使这三个方面的资金流动更为高效，资金管理是不可或缺的。

2. 资金管理的目的与意义

企业对资金的控制就是要达到以下三个目标。

目标一：在追求企业价值最大化的前提下，对资金进行集中管理、合理分配，加快资金周转，充分提升资金的利用效率。

目标二：加强企业内部控制，提升营运资金监管力度，降低财务风险，实施专业化统一运营以规避金融风险。

目标三：为了支持企业战略的推动，确保提供资金和资源支持，有效管理资产和负债水平，提升企业声誉，拓展融资渠道，确保获得充足的资金资源。

3.大型企业资金管理存在的问题

3.1大型企业通常会面临以下几个问题：

1.该集团在资金统筹管理方面表现不佳，例如其下属单位积累了大量的资金，导致无法进行有效的资金统筹；对于集团来说，及时掌握或监督下属单位的财务状态是相当困难的。

2.银行账户的分布相当广泛，例如，对银行的账户以相对分散性的方式管理和运营。由于开户银行和地区分散,这导致了大量的资金沉淀。

3.缺失了适应各种结算方法的有力管理和控制手段。

4.我们缺失整体而高效的现金流管理系统，例如我们缺乏用于预测现金流量的工具与方法；资金计划的执行强度未达标，几乎毫无实际效果。

5.缺乏一个全面且实用的经济资金管理的监测和分析机制。

6.对于在国外进行业务的公司团体而言，境外资金的管理相对不足，例如未能对境外资金状况提供全面和及时的监控，也不能有效地调配这些资金。

4.出现资金缺口的深层次原因

4.1企业发展太快

许多领导都难以理解，公司如此迅速地发展，却出现资金短缺?需要明白的是，绝大多数的民营企业并没有一个稳定的融资方式，他们更多地依靠自我资本储存。资金主要来源于企业的盈利和资产折旧,而企业的自有资本积累是持续而迅速的。资金可以用来支持业务扩张，资金短缺可能是一个长期的系统性问题。

尽管许多公司在面对市场的快速扩展时，拥有出色的设计和策划，以及快速增长的业务，这导致了一个看似繁荣的场景，但老板在追求业务扩大的同时，却忽视了为其匹配合适的资金支持。只有觉得没有资金时，我才感到焦虑，如果此时不能借到钱，那么公司一旦所有投资和业务都在提升，想再小就不会回来了。企业正遭遇着巨大的危机：一旦无法筹集到资金，他们可能很快就遭遇经营失败。

4.2缺乏资金管理的能力

比如有一个客户，6000万的资产一年做1.4亿的规模时，活得挺好，他现在想做大，也弄来一些钱，说我要做到2.8亿，6000万的资产是不是翻一翻，有1.2亿就够了呢？可能一个亿就能支撑2.8亿的规模，但是因为企业管理水平不行，当东西一旦买多的时候，无论是做采购的还是库房的都乱套了，就不是1.2亿对2.8亿了，这时企业可能马上就面临着现金流断裂，马上就倒闭了。这就是因为企业没有资金管理的能力，当企业做复杂的时候，资金恶性往里添，就出现现金流断裂。运营资金的储备不够，企业的运营资金期限不配套，企业做大，碰到一点问题企业就不行了。其本质是存货过剩，占用了大量资金，引起了资金链断裂。

4.3价值泡沫型资金断裂

企业购买的资产的价值应该被考虑在内。要实现智能计价，可以在智能系统中增加一个智能计价模块。“泡沫”一词是指资产的市场价格超过其价值的情况；这可以通过评估资产的价值来合理确定。当泡沫变得太大时，需要迅速出售资产，以保证企业的资金链在泡沫破灭时不受冲击。

5.大型企业资金管理的有效方法

5.1资金集中

5.1.1.资金集中管理的优势聚焦

经过一番可行性研究后，B公司决定整合各附属公司的资金，实现全方位实时控制资金业务，以实现以下目标：

1.通过调配资金缺口，实现资源的整合利用。

2.削减整体财务费用支出，联合各公司，通过与银行共同集中议价。

3.增强总部对附属公司的资金管控，提升整体风险控制能力。

5.1.2关键工作

1.资金中心的五大职能应清晰划分为：结算中心、票据中心、融资中心、内部信贷中心以及风险管理中心。

2.倡导内部“集中合作”观念，并设立财务公司账户，整顿附属公司的银行账户。

3.透过招标方式，重新评估并选择合适的合作银行。

4.建立一个安全、高效、便捷的企业内部结算系统，并实现与银行核心系统的无缝对接。

5.统筹国内外融资，利用低利率的内部融资替代高成本的外部融资。

6.制定并建立风险管控制度和体系。

5.2资金计划

资金计划的目的是为了指导企业实际收支活动，统筹资金的使用安排。资金计划可以根据不同覆盖周期，如一年、季度、月、周等制定，并且要严格执行计划中的资金收支安排。需要与采购和销售部门紧密合作。不能一方合作不紧密，一方执行不严格，不应当让财务部门独自制定计划。财务部门在管理中需注重沟通，制定计划需要其他部门的配合和支持，领导的支持也必不可少。如若其他部门未能充分配合，将需要承担相应后果，并需定期报告并进行分析。

6.企业资金管理五件事

6.1资金策略：

案例一：某家企业的老板主要从事钢板粗加工业务，初创阶段盈利颇丰。约在2008年至2010年左右，观察到周边企业经营困难、资金短缺的情况后，相继收购了几栋厂房。最初的打算是保持土地以期待升值，但购入厂房后发现空置十分可惜，于是决定扩大主营业务，引进钢板加工设备，并逐步延伸生产线。随后，与政府协商后，计划在周边开展旅游地产项目，购入了数百亩荒山。在此过程中，将厂房和土地全部抵押贷款。两年后，由于贷款累积过多，利息负担沉重。新投入的工厂项目暂时无法盈利，银行的贷款一年到期，企业的财务报表面临亏损，银行不再同意展期。庞大的资金压力导致老板不得不低价转让了几栋厂房，并暂停了旅游项目。此时，不得不向民间高利贷借款，以因应每日持续流失的资金状况。

6.1.1、项目投入与产出节奏配套：

举个例子来说，项目投入与产出之间的节奏是否配套是一个重要问题。很多项目都需要同时投入资金，从而造成了巨大的资金压力。如果产出无法按计划实现，收款流程无法配合，就会导致资金周转困难。

6.2做计划，按照计划管理

6.3定期报告与分析

6.4建立收支制度，并严格执行

6.5资金管理的审计核查

7.结论

综上所述，资金管理是企业财务管理的重要部分，资金部应该建立完善的管理制度，严格控制现金流动，降低风险，并不断优化现金管理方式。只有这样，企业才能保持长期增长和稳定的现金流量，实现企业的可持续发展。

参考文献：

[1] 李前.财务管理研究2023（01）1-3

[2]薛志国.财会俊眼2020（02）：4-6

[3]重楼.财务管理研究2021（02）：2-4

[4]安永EY.视野软件2019（01）：1-7

作者简介：王维（1990年5月），男，本科，陕西省延安市，会计师，任十局深江项目财务部长