企业增值税纳税管理问题与对策探究

企业增值税纳税管理问题与对策探究

张丽丽

身份证号码；152722198608182146 内蒙古自治区鄂尔多斯市 017010

摘要：在我国市场经济中，企业作为增值税的重要纳税人，其增值税管理问题一直备受关注。随着经济的全球化，税收政策也在不断完善，企业增值税管理在企业经营活动中扮演着越来越重要的角色。一方面，增值税作为我国税收体系的重要组成部分，对于维护国家财政稳定、促进经济发展具有不可替代的作用；另一方面，企业增值税管理的质量和效率直接关系到企业的经济效益和市场竞争力。

关键词：企业；增值税；纳税管理；对策

前言

随着全球经济的不断发展和变化，各国纷纷调整税收政策以促进经济增长和社会公平。在这一背景下，增值税税收优惠政策成为了各国税收体系中的重要组成部分。纳税是每一个企业都应履行的义务，企业更应该积极进行内部的税务筹划管理，保证企业能够合理合法的纳税。增值税作为企业重要税种之一，企业通过税务筹划能够有效减轻税收负担，降低企业的生产经营成本。

1企业增值税税务筹划概念及内涵

税务筹划是纳税人获得税收最大利益的筹划方法，是指在纳税行为发生前，在税法规定范围内，通过对纳税主体经营、投资、理财、交易等涉税活动做出筹划与安排，实现减少税款支出或延迟纳税，增加经济效益，最终实现企业税后现金流量的最大化。纳税人在法律允许范围内，在纳税时获取最大经济利益。但是纳税筹划是一项极为复杂的环节，具有筹划性、目的性、风险性以及专业性的特点，要由专业人员通过前期规划以规避风险。在金税四期的大环境下我国从“以票管税”向“以数治税”转变，对于纳税人的实时数据抓取，使纳税企业的税务信息透明化，在这个基础上企业进行税务筹划，更应该加强对于税收政策的了解。

2企业增值税管理策略

2.1完善增值税管理机制，提高工作效率

在现代企业运营中，增值税管理是一项复杂且至关重要的工作。为了提高工作效率，企业不仅需要从完善增值税管理机制入手，还要在多个层面进行优化和提升。在实际的管理工作中，企业首先应建立一个科学合理的增值税管理架构，确保各项职责清晰明确。管理架构应包括增值税管理的决策层、执行层和操作层，每个层级都有明确的职责和权限。其次，企业还应制定详细的操作手册和流程指南，确保各项工作有序进行。简化业务流程也是提高效率的关键，企业应消除重复工作和不必要的环节，使整个增值税管理流程更加高效和流畅。信息技术的应用对于提高增值税管理效率至关重要，因此企业应投资建立高效的信息化管理系统，如使用增值税管理软件、企业资源规划（ERP）系统或其他专门的数据管理系统等，这些系统能够实现业务数据和信息的快速传递和共享，从而提高信息沟通效率。通过自动化处理和数据分析功能，企业可以更快速地做出决策，减少错误和延误。在增值税管理机制中，员工是重要的一环，企业应建立有效的激励和考核机制来激发员工的潜力。企业可以通过设定合理的绩效指标、提供奖励措施和职业发展机会，来激励员工积极参与工作，从而来提高工作效率和质量。当然，定期的培训和技能提升活动对员工来说也是必要的，这样可以确保员工的专业知识和技能与行业发展同步。此外，不同部门之间需要协同工作，因此企业应重视内部沟通和团队协作，通过定期的会议、工作坊和团队建设活动，促进不同部门之间的沟通和理解，增强团队协作能力，从而确保增值税管理的各个环节都能高效运作，促进增值税管理工作的顺利执行。

2.2加强增值税工作人员培训工作，提高人员素质

在企业增值税管理中，工作人员素质不高是一个普遍存在的问题，这可能会导致工作效率低下、税收风险增加、企业经营成本上升等问题。因此，为了提高增值税管理工作的质量和效率，企业必须采取相关措施加强增值税工作人员的培训工作，全面提升工作人员的素质和能力。培训是提升员工素质和企业发展的重要手段，因此，企业首先应当认识到培训工作的重要性。在这一过程中，企业应制定长期的培训计划，确保每位员工都能接受定期的培训，以适应不断变化的税收政策和市场环境。其次，培训内容应全面且深入，除了最新的税收政策、增值税管理流程和规定外，还应包括税务软件的使用、税务申报、税务核算等实际操作技能，同时还应注重提升员工的法律意识和风险防范能力，使他们在面对复杂多变的税务问题时，能够做出正确的判断和处理。再次，培训方法应注意多样化，如内部讲座、外部研讨会、在线课程等，这样就可以满足不同员工的学习需求和时间安排，同时企业还可以邀请税务专家和行业资深人士进行授课，提高培训的质量和效果。最后，在培训结束后，企业还应建立有效的培训评估机制，可以通过考试、实操考核等方式，确保员工能够将培训成果应用到实际工作中，而不是仅仅停留在理论层面。

2.3充分利用税收优惠政策

在当前经济环境下，充分利用税收优惠政策，不仅可以减轻企业税负，还可以有效提升企业的市场竞争力。为了充分利用税收优惠政策，企业应从以下几个方面着手：（1）企业应深入了解国家和地方的相关税收优惠政策，如对增值税、企业所得税、关税等各种税种的优惠政策有一个全面的了解。企业可以通过税务机关、专业财税顾问或行业协会等渠道获取最新的税收政策信息，确保对政策的理解和应用是准确无误的。（2）不同的行业、不同规模的企业可能适用的税收优惠政策有所不同，因此企业应根据自身的经营特点和发展阶段，选择最有利于企业发展的政策进行申请和利用。（3）企业应建立健全的财务管理和税务筹划体系，通过合理的税务筹划，确保企业在享受税收优惠政策的，同时企业应合理安排财务预算，优化成本结构，合理分配利润，以符合税收政策的要求。（4）在申请税收优惠政策时，企业应及时向税务机关提供相关证明材料，确保优惠政策能够顺利申请到位。同时，企业也应主动了解税务机关的执法原则和执法程序，确保企业在享受税收优惠的同时，能够合规经营。（5）企业应定期对已享受的税收优惠政策进行效果评估，看是否达到了预期的效果、是否需要调整策略。同时，企业也应关注税收政策的变动，以便在新的政策出台后能够及时调整和申请。

2.4合理有效进行税务筹划，防范税务风险

在企业增值税管理中，违反税法开展业务会给企业带来严重的经营风险，不仅会使企业面临罚款、声誉损失的危险，甚至会面临法律诉讼问题。为了避免这些风险，企业应当采取合理有效的税务筹划来确保其业务活动符合税法规定，同时最大限度地优化税务负担。在实际管理中，首先，企业应建立和完善内部税务管理制度，确保所有业务活动都在税务法规的框架内进行，如制定严格的税务申报、核算和审计流程，以及明确税务责任和义务等。同时企业应加强税务合规意识，对员工进行税务法规培训，确保他们了解税法要求，能够在日常工作中遵守税法规定，通过提高员工的税务知识水平，可以有效减少因误操作而导致的税务违规。其次，企业还可以通过与专业的税务顾问或会计师事务所合作的形式，定期进行税务审计和风险评估，通过专业人士的帮助，可以帮助企业及时发现和解决税务问题，确保税务筹划的合法性和有效性。最后，企业还应建立税务风险预警机制，对可能出现的税务风险进行预测和监控，密切关注税法变动，及时调整税务筹划策略，以及建立应对税务审计和调查的预案。而在业务开展过程中，企业也应主动与税务机关交流，及时反馈税务问题，争取税务机关的理解和支持，在遇到税务审计或调查时，企业应积极配合，提供必要的信息和证明材料，以降低税务风险。

结束语

综上所述，企业在增值税管理工作中不可避免地会遇到诸多问题和风险，给税务管理部门也带来了更多的难题。为此，企业需要从内部管理、外部合作、政策运用等方面进行全面改进，通过加强供应商管理、规范增值税专用发票管理、充分利用税收优惠政策、提高增值税管理水平等手段，降低企业增值税管理风险，为企业经营活动提供有力保障，从而实现企业可持续发展。

参考文献：

[1]黄波.新环境下企业增值税管理中存在的问题及应对策略研究[J].市场周刊·理论版，2023（15）：159–162.

[2]梁亦忠.建筑企业增值税管理风险及防范措施[J].中文科技期刊数据库（全文版）经济管理，2023（04）：140–142.