数字经济时代企业财务管理转型模式创新研究

数字经济时代企业财务管理转型模式创新研究

王海玲

新疆能源（集团）有限责任公司  新疆乌鲁木齐 830000

摘要：财务管理转型和创新是数字经济时代企业生存和发展的关键。通过对数字经济时代及其特点的解读，挖掘其对企业财务管理的影响，在此基础上，分析数字经济时代企业财务管理转型模式创新存在的问题，如技术整合与适应性问题，人才短缺，投资与成本，战略与执行不一致，监管与合规压力等，提出解决策略：即加大投资与成本控制，明确战略规划，加强技术支持，注重人才培养与团队建设，增强企业变革意识，持续创新与改进等。

关键词：财务管理转型；数字经济；财务管理转型与创新；财务转型

引言：随着网络信息技术的发展，数字技术得到广泛应用并衍生出数字经济，数字经济引发了经济和社会的整体性深刻变革。数字经济时代的来临，企业为了适应发展的需求，数字化转型已是必然趋势。财务管理是企业管理的核心，因此财务管理转型已迫在眉睫。数字经济时代改变了传统的财务管理，企业可以运用数字化支付和交易，应用财务共享服务以及自动化提升效率，应用数据驱动决策，以及进行财务风险管理。但同时数字经济时代企业财务管理面临着人才短缺以及合规与监管要求发生改变等挑战。数字经济时代企业实施财务管理转型，能够提升财务管理效率和准确性，提升企业在市场上的竞争力。

一、数字经济时代及其特点

（一）数字经济时代的含义

数字经济是一种形态，如农业经济和工业经济。数字经济凡是利用数据直接或间接引导资源发挥作用的都被称为数字经济。数字经济时代是指在现代社会中，数字技术和互联网的发展深刻地改变了经济活动和商业模式的时期。在这一时代，信息技术的广泛应用推动了经济的数字化转型，使得数据成为关键的生产要素，改变着生产、分配、交换以及人们的消费方式[1]。

（二）数字经济时代的特点

1、数据驱动以及互联网经济快速发展

数字经济时代数据成为时代新的生产要素，企业通过收集、分析和利用数据来提高效率、创新产品和服务，并作出更科学的决策；互联网成为经济活动的重要平台，如电子商务、在线服务、数字内容和共享经济等新型商业模式快速发展。

2、数字技术应用以及经济的全球化

数字经济时代，云计算、大数据、人工智能、区块链等新兴技术广泛应用于各个行业，推动了传统产业的升级和新兴产业的发展；数字技术使得信息和商品的跨境流动更加便捷，全球市场更加紧密地连接在一起，数字经济时代推动了经济的全球化进程[2]。

3、平台经济以及创新和创业不断涌现

数字经济时代，大型数字平台（如谷歌、亚马逊、阿里巴巴等）在经济中扮演重要角色，成为资源配置的重要节点，连接消费者和生产者；数字技术降低了创业的门槛，激发了创新活力，推动了大量新兴企业的涌现[3]。

数字经济时代的到来也带来了新的机遇和挑战。机遇方面，包括提高生产力、创造新就业机会、改善生活质量等。挑战方面，则包括数字鸿沟、隐私保护、网络安全、市场垄断等问题。因此，政府和企业都在积极探索如何在数字经济时代实现可持续发展和公平共享。

二、数字经济时代对企业财务管理的影响

数字经济时代对企业财务管理产生了深远的影响，主要体现在以下几个方面：

（一）数据驱动决策

企业能够通过大数据技术实时获取财务数据，并能够实时数据分析，增强财务决策的准确性和及时性；利用数据分析和人工智能技术，财务部门可以进行更精准的财务预测和风险评估，提高财务规划和预算编制的科学性[4]。

（二）自动化和效率提升

数字经济时代企业财务管理系统逐步实现自动化，如自动化报账、自动对账、智能审计等，财务自动化大幅度提高了工作效率，减少了人为错误；机器人流程自动化（RPA）技术可以自动执行重复性的财务操作，如发票处理、费用报销等，提高了财务处理的效率和准确性[5]。

（三）财务共享服务

数字经济时代，通过建立财务共享服务中心，企业可以将分散在各地的财务功能集中管理，优化资源配置，降低成本，提高财务服务质量；财务共享服务中心采用统一的财务标准化流程，有助于提高财务操作的规范性和一致性。

（四）数字化支付和交易

数字经济时代企业越来越多采用电子支付和数字货币进行交易，电子支付简化了支付流程，加速了资金周转，提高了资金使用效率；区块链技术的应用提高了交易的透明度和安全性，减少了交易摩擦和欺诈风险。

（五）财务风险管理

通过数据分析和监控系统，企业可以实时监控财务风险，及时发现和应对潜在问题；企业通过利用大数据和人工智能的风险预警系统，能够提前识别和预警财务风险，帮助企业采取预防措施。

（六）人才与组织结构变革

数字经济时代企业需要培养具备数字化技能的财务人才，他们不仅需要掌握传统的财务知识，还需要具备数据分析、信息技术和战略思维能力；为适应数字经济时代的要求，企业的财务部门需要进行组织结构调整，更加注重跨部门协作和信息共享。

（七）合规与监管

随着数字经济的发展，政府对数据隐私和安全的监管也在加强。企业需要确保财务管理符合相关法律法规，避免因数据泄露或合规问题而受到处罚；数字化提高了财务数据的透明度，企业需要更加及时和准确地进行财务报告，满足内部和外部利益相关者的需求。

总之，数字经济时代给企业财务管理带来了更多的工具和方法，使得财务管理变得更加智能、高效和透明。同时，也要求企业不断适应新的技术和监管环境，保持财务管理的灵活性和创新性。

三、数字经济时代企业财务管理转型模式创新存在的问题

在数字经济时代，企业财务管理转型虽然带来了诸多机会和优势，但也面临着一系列问题和挑战，以下是一些主要问题：

（一）技术整合与适应性问题

首先，企业财务系统的数字化转型需要整合各种复杂的技术，如大数据、云计算、人工智能等，技术复杂性对企业技术能力和适应性提出了很高的要求。此外，新旧系统的兼容性问题会导致数据传输和操作困难，影响财务管理的效率和准确性。其次，在财务数字化过程中，数据的准确性和完整性至关重要，但数据源的多样性和复杂性通常会导致数据质量问题；不同部门和系统之间的数据孤岛现象可能导致数据无法有效共享和利用，影响财务决策的准确性。最后，随着数字化程度的提高，企业面临的数据泄露和网络攻击风险也在增加，保护财务数据的安全成为一大挑战。

（二）人才短缺

步入数字化时代，数字化人才缺乏，同时具备数字技术和财务知识的复合型人才更是稀缺，企业在财务数字化转型过程中面临人才不足的问题。同时，企业现有财务人员需要不断学习和掌握新的数字技术，但培训和技能提升的成本和时间投入较大。

（三）文化与组织结构变革

数字化转型对于企业来说是裂变是重塑，部分企业内部存在对数字化转型的抵触情绪，特别是在传统财务管理模式下工作多年的员工，这需要管理层实施有效的变革管理策略去改变；企业数字化转型需要对财务部门的组织结构进行调整，这种变革通常会带来内部的协调和沟通问题。

（四）投资与成本，战略与执行不一致

企业数字化转型需要大量的资金投入，包括技术采购、系统开发、人才培训等，这对一些中小企业来说高额投入是较大的负担；数字化转型的投资回报周期较长，且存在着不确定性，企业需要谨慎评估和管理投资风险；部分企业在数字化转型过程中缺乏明确的战略规划，导致执行过程中的盲目性和无序性；部分企业即使有了明确的战略规划，具体执行过程中也可能面临各种困难，如资源不足、技术障碍、管理问题等，部分企业数字化转型面临执行落地困难的窘境。

（五）监管与合规压力

随着数字经济的发展，监管环境也在不断变化，企业需要时刻关注和应对新的法规与合规要求；当前对数据隐私的法律法规日益严格，企业需要确保其财务数据管理符合相关法律法规要求，避免法律风险；数字化提高了企业财务数据的透明度，但这也意味着企业需要更加及时和全面地披露财务信息，透明度要求增加了合规工作的复杂性。

总体而言，数字经济时代的企业财务管理转型虽然充满了机遇，但也伴随着诸多挑战和问题。企业需要综合考虑这些因素，制定全面的策略和措施，以顺利推进财务管理的数字化转型。

四、数字经济时代企业财务管理转型模式创新的策略

在数字经济时代，为了实现企业财务管理的转型和创新，企业需要采取以下关键策略应对挑战并充分利用机遇：

（一）加大投资与成本控制，明确战略规划

首先，合理预算。企业要实施数字化转型，应制定合理的预算，确保资金投入与企业财务能力相匹配，避免过度投资导致财务压力。其次，成本效益分析。进行详细的成本效益分析，评估数字化投资的回报，确保每一项投资都能带来实质性的业务改进。再次，制定数字化战略。企业应制定清晰的财务数字化转型战略，明确目标、步骤和预期成果。数字化战略应包括技术引进、流程优化、人才培养等方面。最后，分阶段实施。企业可以将转型过程分为多个阶段，逐步实施，避免一次性大规模变革带来的风险和阻力。加大投资与成本控制，明确战略规划是企业实施数字化转型成功的有力保障。

（二）加大技术支持力度

首先，选择合适技术。企业应根据具体需求和现状，选择合适的技术解决方案，如全自动管理系统（ERP）、云计算、大数据分析工具等。可以利用外部资源或与外部合作，如借助咨询公司、行业协会等外部资源，获取专业的咨询服务和行业最佳实践经验。与优秀的技术供应商建立合作关系，获取最新的技术支持和服务。

其次，系统集成与优化升级。确保新旧系统的无缝集成，避免信息孤岛和数据不一致的问题；对现有财务系统进行优化升级，如采用机器人流程自动化（RPA）技术，对重复性、规则性强的财务流程进行自动化处理，如发票处理、报销审核、财务报表生成等，提高效率和准确性；利用大数据和人工智能技术进行财务数据智能分析和预测，如现金流预测、风险分析、预算编制等。利用商业智能（BI）工具实时分析财务数据，提供数据可视化，提升财务决策支持能力。

再次，注重数据治理。建立完善的数据治理机制，确保数据的准确性、一致性和完整性。制定数据标准，明确数据责任人，建立数据质量监控机制。

最后，数据安全与隐私保护。企业应建立数据安全机制，如数据加密技术、防火墙、入侵检测系统、访问控制、网络安全防护、数据备份与恢复等，防止数据泄露和网络攻击，保障财务数据的安全。此外，加强数据合规管理，定期进行合规检查和审计，确保财务数据符合相关隐私保护法规。加大技术支持力度，提高财务管理的整体效率和准确性，增强企业在数字经济时代的竞争力。

（三）加强人才培养与团队建设

首先，企业应为财务人员提供数字化技能培训，培训内容包括数据分析、系统操作、网络安全等，提升他们对新技术的理解和应用能力。其次，企业可以从外部引进具备数字化和财务管理双重技能的人才，充实企业的人才储备，并建立数字化财务管理团队，为其提供持续的数字化技能培训，提升团队的数据分析、信息技术和创新能力，推动财务管理的数字化转型。

（四）增强企业变革意识

财务管理的转型对于企业来说是巨大的改变，变革管理应从领导层开始。领导层要格外重视企业财务管理数字化转型，制定完善的计划与实施步骤，对可能出现的障碍与阻力有清醒认识，并将各个层面的员工带动起来。加强宣传和培训，改变员工对数字化转型的认知，增强变革意识，激发员工的积极性和参与度。企业要促进财务部门与其他部门的协作，打破信息孤岛，使数据和资源共享，实现跨部门的协作。增强企业变革意识，能够加速企业财务管理的转型，进而推动企业数字化的转型。

（五）持续创新与改进

首先，创新文化建设。企业应建立鼓励创新的企业文化，激励财务团队提出和试验新的财务管理方法和工具。通过设立奖项和激励机制，鼓励员工积极参与财务管理创新。其次，学习和应用新技术。财务管理部门应保持对最新财务技术和工具的关注，及时引入和应用适合企业的创新技术。再次，持续改进机制。应用PDCA循环（计划－执行－检查－行动）持续改进财务管理流程，定期评估财务管理的效果和效率，及时调整和改进财务管理策略。最后，建立监控和反馈系统。实时监控数字化转型的进展和效果，及时发现和解决问题。收集各级员工和管理层的反馈，分析转型过程中遇到的挑战和成功经验，不断优化转型策略。持续创新与改进，建立监控与反馈机制，有效促进企业财务管理的转型和创新，实现更高效率，更低成本以及更强决策的支持能力。

五、结语

综上所述，数字经济时代企业财务管理转型模式创新存在技术整合与适应性问题，人才短缺，文化与组织变革，投资与成本，战略与执行不一致等问题。企业采取加大投资与成本控制，明确战略规划，加强技术支持，注重人才培养与团队建设，增强企业变革意识，持续创新与改进等策略，可以更有效推进财务管理的数字化转型，进而能够推进企业的数字化转型，为企业长足发展提供有力保障。

参考文献：

[1]田高良，张晓涛. 数字经济时代智能财务理论与发展路径研究[J]. 财会月刊,2022(22)：21-28

[2]王怀荣. 国有企业财务管理转型创新模式分析[J]. 商讯,2023(08)：41-44

[3]陈燕琴. 数字经济时代的企业财务管理转型分析[J]. 审计与理财,2024(04)：53-55

[4]王晶. 数字经济时代下企业财务管理转型路径探析[J]. 市场瞭望,2024(05)：83-85

[5]卞文英. 大数据时代下农业企业财务管理的创新机制研究[J]. 核农学报,2022(07)：1496

作者简介：王海玲  （1971年），女，汉族，新疆乌鲁木齐人，注册会计师、高级会计师，现任新疆能源（集团）有限责任公司财务总监，从事财务工作近30年，先后在大型国企、上市公司从事财务管理工作，在工作中坚持理论联系实际，不断探索财务管理和财务数智化领域深层次的问题。