业财融合与数字化转型的双重驱动下企业财务风险管理研究

业财融合与数字化转型的双重驱动下企业财务风险管理研究

徐明菊  

四川省烟草公司凉山州公司宁南分公司   四川省凉山州宁南县   615400

摘要：本研究探讨了业财融合与数字化转型对企业财务风险管理的影响。通过分析业财融合如何提升风险识别、控制和评估的精准度，揭示其在数据整合和流程优化中的关键作用。探讨了数字化技术在实时风险监测、精细化风险管理中的应用，包括大数据、人工智能和区块链等技术的应用。研究提出了推动业财深度融合、加快数字化转型进程和构建全面风险管理体系的策略，旨在帮助企业提升财务风险管理水平，实现稳健运营和可持续发展。

关键词：业财融合；数字化转型；企业财务；风险管理

1.引言

在全球经济环境复杂多变的背景下，企业面临的财务风险日益增加。业财融合通过整合业务与财务信息，提高了企业管理的整体效率和精准度。同时，数字化转型带来的大数据、人工智能、区块链等技术，为财务风险管理提供了先进的工具和方法。通过探索这两大驱动力，企业可以构建更加高效、全面的财务风险管理体系，提升竞争力和可持续发展能力。

2.业财融合对财务风险管理的影响

2.1 业财融合对财务风险识别的影响

传统的财务风险识别方式往往依赖于财务数据，而这些数据可能存在滞后性，难以全面反映企业的实时风险状况。通过业财融合，企业能够将业务数据与财务数据有机结合，构建一个全面、实时的数据分析系统，能够快速捕捉业务运营中的异常情况，还能通过数据分析模型预警潜在的财务风险。

2.2 业财融合对财务风险控制的影响

通过业财融合，企业可以实现业务流程和财务流程的深度整合，形成闭环管理。这种整合使得企业在业务操作过程中能够实时监控和控制财务风险。业财融合有助于建立全面的内控体系，通过业务和财务数据的统一管理，增强风险控制的有效性。[1]企业可以通过系统设定风险控制节点，在关键业务环节实施自动化控制措施，如预算控制、审批流程控制等，防止风险事件的发生。

2.3 业财融合对财务风险评估的影响

传统的财务风险评估往往依赖于历史数据和静态分析，难以全面反映企业的动态风险状况。通过业财融合，企业能够实时获取业务和财务的最新数据，并结合大数据分析技术，进行动态的风险评估。这种实时的、动态的风险评估方法可以更准确地反映企业当前面临的风险状况，并预测未来可能的风险趋势。业财融合还使得风险评估更加全面。企业可以综合考虑业务运营中的各种因素，进行多维度的风险评估，从而制定更为科学和有效的风险管理策略。

3.数字化转型对财务风险管理的影响

3.1 数字化技术的应用现状

大数据分析、人工智能（AI）、云计算等技术的应用改变了财务风险管理的方式和效果。大数据分析技术通过对大量数据的收集、整理和分析，使企业能够实时掌握财务状况和市场变化，及时识别和预警财务风险。人工智能技术在财务风险管理中的应用也越来越普遍。AI技术可以通过机器学习算法，对海量数据进行深度挖掘和分析，发现潜在的风险模式和趋势，帮助企业做出更精准的风险评估和决策。云计算技术则为企业提供了高效的数据存储和处理平台，使得财务数据的管理和分析更加便捷和安全。[2]物联网（IoT）技术的应用，使得企业能够实时监控和收集各类运营数据，进一步提高财务风险管理的准确性和实时性。

3.2 区块链技术

区块链技术可以实现财务数据的透明和可追溯。通过区块链技术，企业可以将所有的财务交易数据记录在分布式账本中，确保数据的透明和可追溯。这种透明性可以有效防范财务舞弊和欺诈行为，增强企业财务管理的信任度和可靠性。区块链技术可以提高财务数据的安全性。由于区块链的数据记录是分布式的，每一个区块都经过加密处理，任何人都无法单独篡改数据，增强了财务数据的安全性和完整性。区块链技术还可以简化财务流程，提高工作效率。

3.3 实时风险监测

通过实时数据采集和分析系统，企业能够在第一时间获取并处理来自各个业务环节的数据，实时监测财务风险。实时风险监测系统能够提供动态的风险预警，通过设定关键指标和阈值，当这些指标超出预设范围时，系统会自动触发警报，提醒管理层采取相应措施。通过实时监测，企业可以在风险萌芽阶段就采取行动，避免风险演变成严重的问题。

3.4 精细化风险管理

精细化风险管理要求企业不仅关注整体财务风险，还要对各业务环节、各部门、各项目的风险进行详细评估和管理。数字化工具，如大数据分析、人工智能算法等，可以帮助企业对海量数据进行深度挖掘，识别出隐藏的风险因素。例如，通过对客户行为数据的分析，企业可以评估客户的信用风险；通过对供应链数据的分析，企业可以识别供应链中的潜在风险节点。精细化的风险评估不仅能够提高风险识别的准确性，还能帮助企业制定更加精准的风险应对策略。数字化技术还使得企业能够进行风险管理的模拟和预测，通过模拟不同情景下的风险演变过程，企业可以提前制定应对预案，确保在实际风险发生时能够迅速反应。

4.提升企业财务风险管理水平的策略

4.1 推动业财深度融合

企业建立健全的信息系统，确保业务数据和财务数据的无缝衔接和实时共享，引入集成化的企业资源计划（ERP）系统和业务智能（BI）系统。ERP系统能够将企业各个业务环节的数据集中管理，BI系统则可以对这些数据进行深度分析，帮助企业进行科学的决策和风险评估。企业应优化业务流程与财务流程的协同，确保两者在管理上的高度一致。[3]通过流程再造和优化，企业可以消除业务与财务之间的信息孤岛，提升整体管理效率。企业应加强跨部门的沟通和协作，建立一套完整的业财融合机制，定期召开业财联席会议，及时讨论和解决业务和财务管理中遇到的问题，确保业财融合的顺利推进。

4.2 加快数字化转型进程

企业应构建大数据分析平台，通过数据挖掘和分析，实时监控和识别潜在的财务风险。企业应应用人工智能技术进行风险预测和决策支持。人工智能算法可以对大量历史数据进行学习和分析，识别出复杂的风险模式和趋势，帮助企业做出更加精准的风险评估和应对策略。企业应利用云计算技术提升数据处理和存储的效率和安全性，通过云平台实现数据的集中管理和实时访问，确保风险管理的及时性和有效性。企业应探索区块链技术在财务风险管理中的应用，通过区块链的透明性和不可篡改性，提升财务数据的可信度和安全性。

4.3 构建全面的风险管理体系

企业应强化风险识别与预警机制，建立健全的风险识别流程和工具，通过定期的风险评估和监测，及时发现和预警潜在的财务风险。企业应完善风险控制措施，制定和实施严格的内部控制制度，通过流程控制、权限管理和制度约束，防范和减少风险发生的可能性。企业应建立动态的风险评估机制，通过定期的风险评估和审计，及时调整风险管理策略和措施，适应不断变化的内外部环境。企业应加强风险管理的文化建设，提升全员的风险管理意识，通过培训和宣传，提高员工对风险管理的认知和重视，形成全员参与、共同防范的良好氛围。

5.结论

通过推动业财深度融合，企业可以实现业务与财务数据的无缝对接和实时共享，提高风险识别和控制的精准度。加快数字化转型进程，应用大数据、人工智能等技术，能提升财务风险管理的智能化和高效化。构建全面的风险管理体系，从识别、评估、控制到监测各环节入手，确保风险管理的系统性和全面性。这些措施共同提升了企业应对财务风险的能力，确保企业在复杂多变的市场环境中实现稳健运营和可持续发展。

参考文献

[1]赵红艳.业财融合的企业并购财务管理风险与对策研究[J].首席财务官,2021(23):132-133.

[2]赵肖华.基于业财融合的互联网企业财务风险管理研究[D].河北:河北工程大学,2022.

[3]孙成龙.基于数字化转型的企业集团财务风险管理策略研究[J].当代会计,2023(2):43-45.