国企财务管理的合规性与风险控制

国企财务管理的合规性与风险控制

张春林

重庆市万州三峡平湖有限公司，重庆 万州 404000

摘要：随着市场化进程加快，法律法规不断更新，如何有效提升合规管理和财务风险控制能力成为国有企业管理的关键问题。本文系统分析国有企业在合规管理和财务风险控制方面的现状和问题，并提出了一系列提升合规管理和风险控制效能的具体措施，包括建立健全的管理体系、加强人才培养和技术创新等。通过本文研究，可为提升国有企业的管理水平和市场竞争力提供理论支持和实践指导。

关键词：国企财务管理、合规、风险控制

一．引言

国有企业作为国家经济的重要支柱，承担着促进经济发展和维护社会稳定的重要职责，然而，随着经济环境的不断变化和市场化进程的加快，国有企业在财务管理方面面临的挑战也日益突出，特别是在合规管理和财务风险控制方面，一些企业存在管理机制不健全、风险预警和应对能力不足等问题，不仅影响了企业的财务安全和运营效率，还可能对企业的长期发展和市场竞争力产生不利影响。因此，如何提升国有企业的合规管理和财务风险控制水平，成为当前企业管理研究的重要课题。

二. 国企财务管理中的合规性和风险管理现状

2.1  合规管理在国企中的重要性

一是符合依法治国的必然要求。当前法治社会建设的背景下，国有企业作为经济活动的重要主体，必须严格遵守国家法律法规，加强合规管理，不仅是企业的法律责任，也是对社会和市场的责任。通过加强合规性管理，国有企业能够在经济活动中确保公平竞争、保障员工权益和社会责任，增强企业的可持续发展能力。

二是深化国企改革的必然要求。国有企业改革是中国经济体制改革的重要组成部分，合规管理不仅是国企改革的内在要求，也是推动企业转型升级、优化资源配置、提高运营效能的必要条件。通过加强合规性管理，国有企业能够有效应对市场变化和竞争挑战，提升自身的经济效益和社会效益。

三是实现高质量发展的必然要求。在经济全球化和市场竞争加剧的背景下，国有企业要实现可持续发展，必须注重提升财务管理的合规性和风险控制水平。合规性管理不仅有助于规避经营风险和法律风险，还能够提升企业形象和信誉度，增强其在市场中的竞争力和可持续发展能力。

2.2  合规管理的现状和问题

1）  合规风险管控体系的完善程度

近年来，尽管一些国有企业在法律法规制定和内部控制机制建设方面取得了一定进展，但仍存在许多挑战：首先，一些国有企业的合规管理仍处于初级阶段，缺乏系统性和持续性的管理机制。其次，合规监督与内部控制部门之间的协同与配合不足，导致合规漏洞难以及时发现和纠正。此外，一些企业在制定合规策略时较为保守，未能及时跟随法律法规的更新和变化，从而造成合规风险的潜在存在。

2） 部门协同及事后管理现象

一些国有企业部门之间的协同工作和信息共享存在一定的障碍，导致了合规管理中的信息断片和监管漏洞，特别是在大型国有企业中，部门繁多、业务复杂，使得各部门在合规管理上的职责划分不清晰，难以形成统一的合力。此外，一些企业在合规管理上更多采取事后管理方式，缺乏前瞻性和预防性的管理手段，容易造成经济损失和法律责任。

3） 专业人才培养机制不足

国有企业在合规管理中面临的另一大挑战是人才队伍的不足和结构性问题。首先，部分国有企业在人才培养上投入不足，缺乏系统性和长期性的培训计划。其次，随着市场经济和国际化进程的加快，企业需要具备跨境法律、国际财务管理等领域的专业人才，以应对复杂多变的市场环境和国际竞争压力，然而，目前企业在引进和培养此类人才方面仍存在一定困难，影响了合规管理水平的提升和国际化发展战略的实施。

3） 合规管理方式的传统性

一些国有企业合规管理方式仍停留在传统的监督和执行层面，缺乏创新性和前瞻性。企业在合规策略的制定和实施上主要依赖传统的监管手段和内部控制规定，缺乏基于数据分析和技术应用的新型管理方式，导致在面对复杂多变的市场环境和新兴风险时显得力不从心，难以有效预防和应对潜在的合规风险[1]。

三. 国企财务管理中的风险控制

3.1  国企财务风险控制重要性

一是保障财务安全和稳定。在市场经济环境下，面对经济周期波动和市场风险增加，加强财务风险控制显得尤为重要，通过科学的风险评估和有效的防控措施，国有企业能够有效降低财务损失的风险，保障企业资金的安全流动和财务运作的稳定性。二是提升企业竞争力。有效的财务风险管理能够降低企业经营活动中的不确定性，提高资金利用效率，优化资本结构，从而增强企业的抗风险能力和市场竞争力。

3.2  国企财务管理风险控制现状和问题

一是财务风险管理机制不健全。一些国有企业部分管理人员对财务风险的认知不足或忽视风险管理的重要性，导致风险控制措施的实施不力；部分国有企业缺乏有效的财务风险预警机制，不能及时发现和应对潜在的财务风险，增加了财务安全的隐患；一些企业内部监督和控制机制存在漏洞，未能有效监控和防范财务风险，导致风险事件的频发和影响扩大。

二是财务风险管理人才匮乏。国有企业缺乏具备高水平风险识别能力的专业人才，不能及时准确地识别潜在的财务风险点，影响了风险管理的效果和效率；部分财务管理人员在财务风险防控知识和技能方面存在短板，不能有效应对复杂多变的市场环境和财务风险挑战；由于缺乏系统性的风险管理培训和经验积累机制，部分企业在面对财务风险时，应对措施不够及时和有效，造成了财务损失和企业声誉损害

[2]。

四. 国企财务管理的优化策略

4.1  提升合规管理的策略

一是构建一体化的合规风险管控组织体系，通过系统策划，建立健全合规管理架构，明确各部门的合规职责，形成合规风险管理的整体合力，确保企业在运营过程中能够及时识别和控制合规风险。二是加强日常合规管控工作，通过建立完善的合规管理制度，定期开展合规检查和风险评估，及时发现和纠正合规问题，确保企业在日常运营中能够严格遵守相关法律法规和内部规章制度。三是促进合规整改效能提升，通过优化整改流程，明确整改责任，确保整改措施落实到位，可以有效提升合规整改的效能。四是提升管理水平，注入活力，通过引入数据分析、信息化管理等现代化手段，提高合规管理的科学性和精确性，注重管理人员的专业素养和管理能力的提升，为合规管理注入新的活力和动力。五是培育合规文化，深化管理体系通过加强合规文化的宣传和教育，增强全员的合规意识，形成“人人讲合规、事事守规矩”的良好氛围同时，不断深化合规管理体系建设，确保合规文化在企业内部扎根并持续发展。

4.2  完善财务风险控制的最佳实践

一是建立健全内部财务风险管理机制，通过开展风险管理培训和宣传，提高全员的风险管理意识，使每一位员工都能自觉参与到财务风险管理中，形成全员防控的局面。建立健全财务风险预警机制，及时发现和预警潜在的财务风险，采取预防性措施，减少财务损失的可能性，通过加强内部监督和完善内部控制体系，确保企业财务活动的合法合规和透明度，防范财务舞弊和违规行为。

二是提升财务人员风险管控能力。定期组织财务人员参加专业培训，提高其风险识别和防控能力，确保能够及时发现和应对各种财务风险。引进和学习先进的财务风险防控方法和技术，提升财务人员的专业素质和技能，增强企业的风险防控能力。通过强化职业道德教育，增强财务人员的职业责任感和道德素养，确保其在工作中能够严格遵守职业道德规范。建立和完善信息共享机制，促进财务信息的透明和共享，提高财务风险管理的效率和效果[3]。

五. 结论

通过本文研究得出，当前国有企业在合规管理体系建设、财务风险预警机制、人才培养等方面存在不足，直接影响了企业的经营安全和市场竞争力。随后，本文提出一系列优化措施，包括构建一体化的合规风险管控机构体系，加强日常合规管控工作，优化整改效能，同时注重引入现代管理理念和技术手段，提升管理水平和应对风险的能力。研究发现，通过以上措施推进，不仅可以有效提升企业的合规管理水平和财务安全，还有助于增强企业的市场竞争力和可持续发展能力，推动国有企业在全球化竞争中取得更好的表现。

参考文献：

[1]宋金艳. 国企财务管理的合规性与风险控制 [J]. 广东经济, 2024, (06): 88-90.

[2]彭永健. 如何化解国企财务风险防控存在的三大问题 [J]. 中国集体经济, 2024, (13): 157-160.

[3]宋侃,滕雪珂. 浅析国有企业构建合规风险管控体系的探索与实践 [J]. 企业改革与管理, 2022, (12): 18-20.