简介:2002年,我们在对建设银行某省分行进行审计时,从储蓄报表分析发现疑点,进而利用SQLSERVER编写小程序,迅速查出了该行利用教育储蓄优惠政策违规揽储3803.6万元的违规问题,有效节省了人力物力,降低了审计风险。发现疑点我们通过报表分析发现,该行下属的两个二级分行教育储蓄余额排在全省前二名,甚至比省会城市还高,而上述两行所在的都只是经济不发达的地级市,这一异常情况引起了我们的注意。这两个二级分行有没有可能利用这一新兴储蓄品种的优惠条件来违规吸存呢?因为根据人民银行颁布的《教育储蓄管理办法》[银发(2000)102号]的规定,教育储蓄存款可以高套利率档次并可免征存款利息个人所得税。但由于开办教育储蓄存款点多面广,开户众多,手工审计显然无法进行,于是我们想到利用计算机编程将不符合教育储蓄的存款查找出来。
简介:郑州铁道结算中心郑州分中心自成立以来,坚持“规范、管理、效益、发展”的方针,按照部资金结算中心的总体要求,加大归集资金的力度,管好用活沉淀资金,使资金发挥更大的效益。目前已在lO个地区建立了11个结算网点,分布在管内大部分铁路沿线。但受区域经济特点的影响,一些地区由于资金量相对较小,若按部中心要求设立结算网点则存在规模小,