基于价值链视角下的运营资金管理研究

基于价值链视角下的运营资金管理研究

吴越 张祖敏 杨洁 钱丽华 张思伟 邹成威 林虹

国网安徽省电力有限公司淮南供电公司 安徽淮南 232001

摘要：对于一个企业来说，运营资金方面的管理是好是坏，对于企业的资金能否顺利周转有着重大影响，这决定了企业能否正常运营下去。在加强以价值链为基础的企业营运资金管理研究力度的基础上，进行企业资金结构的优化，对于企业合理营运资金管理制度的建立和实施有着极为重要的意义。本文主要是就以价值链为基础的企业营运资金管理问题进行了简单的阐述和分析。

关键词：价值链；运营资金；管理

引言

近年来，随着经济全球化进程的加速，企业的经营理念也由传统的市场导向转为了以顾客价值为导向，因此在价值链理论下的营运资金管理在企业的管理中被广泛应用，如何提高价值链上物流、资金流、和信息流的增值能力，形成新的资金管理模式将成为当今有关学者研究的重点。

1基于家之间的企业营运资金管理定义

在传统的企业营运概念里，资金管理一定要以财务为目标出发，其中心内涵也必须在具体工程项目中得以体现出来。由此，就导致企业忽略了要将资源进行合理的配置。以价值链的角度出发，作为直面价值链，企业营运资金的管理对象就是这个企业系统中的流动资金，并将各类前端的管理技术使用在各个运行项目上，使其资金链条能够优化配置，达到在任何时候都能够全面监控企业中所有的业务活动，以此来将企业价值链的作用发挥到最大。

管理运营资金可以以空间和时间两个角度入手，空间上，主要将企业资金的传统管理模式进行转变，把价值链联盟当作主体，对其财务的数据和非财务数据进行整合，运用能够量化的价值链的管理方法去代替本来的收支管理模式。时间上，主要方式即全面控制住企业的运营资金，以及企业各项项目中流动资金的全部流程的管理。

2基于价值链的企业营运资金管理的内容

从广义的角度来看，企业的营运资金管理包括投资资金、筹措资金、流动资金和运作资金等多个部分。从狭义的角度来看，企业的营运资金主要是流动资金，一般是对流动资金的周转和使用。从价值链理论的角度来看，企业营运资金的管理是对资金流动过程的重塑，将企业的全部流动资金作为管理对象，结合企业营运资金的预算、控制等过程开展有效的管理活动。基于价值链的企业营运资金管理主要包括资金管理策略和管理技术两方面，企业可以从战略目标的高度确定管理目标，建立能够提高企业市场竞争力的资金管理体制。通过对企业内外部价值链的分析，从技术层面改进企业营运资金管理方法，对企业各项业务和资金流程进行重塑，减少和避免企业资金流动过程中的不必要的资金投入，完善企业资金的增值体系。同时在这个基础上，运用科学合理的营运资金管理模式，促进企业营运资金管理实现最大的经济效益。

3基于价值链的企业营运资金管理模式的类型

3.1粗放管理模式

此种方式虽然要求有会计、出纳的记账工作，然而，会计与出纳的工作职能中不包含现金管理。

3.2原始管理模式

此方式并不包含会计、出纳的记账任务，仅仅是使用了人工进行资金管理，这种模式只能做简单的流水账。这在个体商户中的应用十分广泛。

3.3简单集中的管理模式

这种模式的核心就是：企业针对资金使用和周转问题设立了独立的管理部门，使得营运资金以此部门为中心进行管理。这种模式的缺点是，只能实现从表面上看起来的运营资金原理，却无法实现真正意义上的企业资金统一。

3.4跨平台资金集中管理模式

此方式可以利用各种现代化的信息技术，集中而系统地跨平台管理企业的运营资金，最终达成将企业的流通资金进行统一管理的目标。让企业和银行之间、企业和企业之间，各项业务的资金互相联系，这样不仅降低了投入的资金成本，提高了运营资金利用率，还能确保了企业资金的安全性，极大程度的规避财务风险。

4价值链理论观点下的企业营运资金管理模式

4.1企业资金结构不断的优化

企业在进行运营资金管理模式建设的过程中，财务工作人员必须严格的按照企业自身发展的实际情况，进行企业运营资金管理框架的优化和创新，才能在确保企业资金运营顺利进行的基础上，促进企业整体经济效益的稳步提升。盈利是企业生产经营的最终目标，所以企业在发展过程中，不可避免的会面临众多的挑战，为了应对这些挑战，企业财务管理人员必须不断的提升自身的管理能力，全面的掌握企业运营的实际情况，就企业运营过程中存在的问题采取具有针对性的措施予以解决，为企业的长期稳定发展奠定良好的基础。另外，企业财务管理人员必须明确企业运营资金的来源，保证企业资金使用的合理性与资金结构的完整性，才能在促进企业资金利用率有效提升的基础上，降低企业财务资金风险发生的几率。

4.2营运资金管理制度不断调整

如果企业在运营过程中出现了内部运营资金管理模式不合理的问题，那么必然会对企业经济效益的提升产生严重的影响。为避免此类情况的出现，企业管理人员必须在充分了解和掌握企业资金运营状况的基础上，积极的进行运营资金管理模式的优化和创新，才能在实现跨平台管理企业运营资金的同时，为企业相关资金数据的有效处理，提供强有力的技术支持。由于企业在运营过程中不可避免的会面临各种各样的风险，所以企业必须制定完善的风险管理机制，加强风险管理工作的力度，才能从根本上降低企业运营风险发生的几率。另外，作为企业的财务管理人员，必须确保其所构建的运营资金管理制度，能够被合理有效的应用于企业运营资金的管理工作中，才能实现降低企业资金风险发生几率的目的，为企业营造健康、安全的运营资金管理环境。如果企业财务管理人员在进行企业资金流动率控制的过程中，发现企业资金流动率出现了突然增大的现象，必须及时的与上级部门进行沟通，同时根据自身的工作经验分析导致这一问题出现的原因，并以此为基础制定切实可行的企业运营资金管理制度。

4.3创新企业文化

企业文化是企业核心价值观的体系，是一个企业无法或缺的组成部分，它反映着企业的文化特色与经营理念，更代表着企业的前进方向和战略目标。企业的文化渗漏在企业的各个角落，可以影响到人的意识、理念、思考和行动方式，这种潜移默化的文化氛围可以影响着组织和个人之间的合作效率与业绩。所以要与时俱进，创新文化使之与新时代的企业发展趋势相吻合。企业集团能从当年几乎面临倒闭的电冰箱厂一跃发展成为当今知名海外的电气集团，其独特的企业文化发挥了重要作用。在企业文化中，理念创新放在了首位。该集团坚持不断探索，追求卓越，用最好的质量和服务来回报社会。一个企业，只有适应不断变化的市场风云，立足实际，开拓进取，形成独具特色的文化风格，才能在激烈的市场竞争中占有一席之地。

结语

总之，企业的长期稳定发展与企业运营资金管理模式的应用有着密不可分的联系，企业在发展过程中，通过构建运营资金管理机制的方式，促进企业运营资金管理力度的有效提升，为企业经济与社会效益的双丰收奠定良好的基础。另外，由于不同企业采用的运营模式也存在相应的差异，而这也就导致了企业财务管理人员构建企业运营资金管理模式难度的增加，这就要求企业财务管理人员必须积极的进行学习，促进自身专业素养的不断提升，才能构建出符合企业自身发展需要的运营资金管理模式。

参考文献

［１］肖梅崚，揭莹．基于价值链的企业营运资金管理问题探究［Ｊ］．财会通讯，２０１８，（０８）：６２～６６．

［２］陈睿．关于价值链导向的企业营运资金管理探讨［Ｊ］．中国管理信息化，２０１８，１９１５：３９～４０．

［３］谷延范．基于价值链视角的营运资金管理研究［Ｄ］．河北经贸大学，２０１７．