农村商业银行财务管理存在的问题及对策探讨

农村商业银行财务管理存在的问题及对策探讨

笪书扬,王尤佳

江苏盐城农村商业银行股份有限公司 224000 

摘要：改革开放以来，我国经济发展迅速，农村建设速度加快。随着我国经济逐步形成以国内大循环为主题，国内国际双循环相互促进新发展的格局下，银行业的竞争也在不断加剧。为了能够更加适应当前的经济形势，农村商业银行需要加强财务管理，把自身的发展融入经济社会发展大势。本文首先阐述了当前农村商业银行财务管理不适应业务发展问题，最后提出相关对策。

关键词：农村；商业银行；财务管理；问题；对策

引言

金融属于经济的服务对象，受经济形势的影响，在经济新常态下，包括银行在内的各个金融微观主体均受到了一定影响，也给银行财务管理带来形成极大挑战。在此背景下，商业银行快速推进经营转型已是大势所趋。财务管理是商业银行治理经营的关键部分，商业银行财务管理时应对内外部进行有效地融合，符合时代发展潮流，体现财务管理在商业银行转型中的中心地位。

1农村商业银行财务管理中存在的问题

1.1财务风险防控不到位

网络金融时代中产生的支付宝、微信等第三方支付平台可为用户提供转账服务，微信、现金宝与余额宝等能够为用户提供其需要的理财服务，这些平台支持小额贷款、日常消费等功能，商业银行提供的存款利息服务、代收服务、贷款服务与第三方支付平台提供的服务存在交叉。在此背景下，部分商业银行过于注重业务形式、内容上的拓展，忽视了对财务风险的防控。互联网时代培育了很多新型金融企业，商业银行提供的信贷业务也产生了变化，对于银行的风险防控工作提出了更多新的要求。商业银行为客户提供的信贷业务暴露出形式化与呆板化等方面的问题，商业银行审核客户信息需要耗费较长时间，更多的客户考虑到自身利益与服务体验，转为接受互联网金融企业的贷款、存款业务。当前，商业银行采用的信用征信系统尚存不足，导致银行陷入信息不对称的困境，由于无法了解具体客户的实际资金动向，银行不得不面临一定的经营风险。因此，在财务管理创新环节，商业银行必须优先解决财务风险防控工作中的问题。

1.2商业银行财务管理系统问题

随着商业银行的发展，在财务管理模式和手段方面也日趋科学化和高效化。信息技术带给银行财务管理的革新体现在管理系统的建立和应用方面。传统的商业银行财务管理主要依靠人工完成，这就使得人为因素对财务风险的影响较大，如财务处理效率、质量等。在面对现代金融环境变化时，商业银行大力推进信息化的财务管理模式通过建立和完善信息化财务系统，为高效的财务管理提供了重要支持，但是在财务管理系统方面也存在一些不容忽视的问题，诸如信息系统本身的风险性、财务系统的管理风险等。信息系统具有较强的共享、兼容和交互特点，这些优势让商业银行可以基于信息系统来完成财务工作，但是同时带来的风险隐患是较为突出的，如信息系统在互联网环境下，财务信息数据流转和使用上容易受到黑客、病毒侵袭，导致财务信息存在被泄露、被篡改等重大风险，这些风险如果不能得到有效控制，将会给商业银行及其客户造成巨大损失。

2农村商业银行财务管理对策探讨

2.1促进财务管理模式的转变，提高银行财务管理执行力

其他国家商业银行在经历长久发展后，已产生了一套系统、有效的财务管理机制，例如扁平化、矩阵式管理形式。其中矩阵式财务管理模式的实质就是各个财务管理部门均为单独单元，财务部门实施双向负责制，需要同时向本级行长和上级财务部门负责。在此架构下，能够良好体现快速坚决的执行力，对于市场反应更灵活。扁平化财务管理模式的优势在于，基层可以迅速执行总行财务部门的指令，并且基层对于市场形势的改变可以灵活调整。而现阶段国内商业银行存在较多的层级，财务管理部门单独分离出来的难度较大，因此鉴于目前实际情况，对于我国商业银行财务管理的发展转型，直接推行扁平化财务管理效果不理想。可以适当参考矩阵式理念，本级财务部门一方面对本机构负责人负责，另一方面受到上级财务部门的直接领导。通过双向负责的形式能够防止财务部门受到本级机构的过度领导，极大程度保证了财务部门独立，同时也减少了内部执行财务相关政策时的滞后现象，从而增强执行政策的时效性。

2.2提升财务系统安全

财务信息系统的建立和使用，是银行财务工作的必然趋势。财务信息系统的风险控制，要从系统特点和功能使用等方面开展。财务信息系统在处理财务数据和信息时，由于互联网等信息交互渠道的开放性特点，需要注重财务信息的安全性。通过建立安全管理机制，在财务活动中增加身份验证和数据信息加密等措施，将财务信息交互和流转过程限制在一个“闭环”之内，能够最大程度保证信息不被外泄和篡改。

提升财务系统的安全、防范相关风险的过程中，要对风险点进行提取和总结，依据既往的经验教训，在系统薄弱环节增加安全防御措施，如建立并及时升级防火墙、安装并及时更新杀毒软件等。商业银行在利用财务信息系统清算国际业务时，对于来源于国外的财务信息，需要基于财务信息系统提供的协议等予以验证安全性，确保商业银行国内外业务都处于较强的安全等级下，实现财务信息系统风险的有效控制。

2.3持续优化资源配置机制

从收入补贴、费用配置、信贷规模等维度出发，对重点中间业务实施倾斜化的资源配置政策，最大限度发挥财务激励政策效果。一是制定中间业务收入财务激励政策。一方面，加大收入补贴力度。制定中间业务收入补贴政策，对重点业务、核心业务、转型业务给予收入补贴，通过积极的财务激励政策以有效引导各级机构发展方向。另一方面，加大重点中间业务营销费用的投入。对于信用卡、电子支付、收单等受营销推广策略影响较大的重点中间业务，要加大市场发展费用的投入，按照投入产出原则做好效益分析。二是中间业务收入与机构信贷规模配置挂钩。信贷额度作为稀缺资源，将机构中间业务发展情况纳入信贷规模动态配置指标中，以鼓励各级机构通过加快中间业务发展去“挣取”信贷资源。

结语

在新常态背景下，外部经营环境不断改变，农村商业银行若想在市场竞争中把握主动权，有必要转变以往的管理模式，走上精细化管理道路。加快财务管理的转型，转变财务管理模式，推进财务管理系统开发，加强专业财务管理人才培养，实现银行价值最大化。

参考文献

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