新时代加强国有企业合规管理建设研究

新时代加强国有企业合规管理建设研究

夏梦

大连中车柴油机有限公司   辽宁大连 116021

摘要：企业的合规管理是企业的一项核心内容,它可以有效地防范和化解企业的经营风险、法律风险,增强企业的核心竞争力。在十九大以后,加强合规管理工作，保护企业的合法权益，避免企业遭受经济和名誉损失，已经成为企业的发展方向。但在新时代的背景下，我国企业的合规管理面临着新的挑战。基于此，本文从组织绩效、规章制度、业务落实等方面进行了深入的调研，并就如何加强合规管理，组织治理、完善制度建设、加强监督检查等方面展开了分析，以前为企业进行有效得到合规管理提供参考。

关键词：合规管理；建设；风险；制度；监督检查

引言：

合规是指企业和雇员在自己的经营范围内的行为符合法律,法规规范,行业标准,企业章程等规则。合规管理指的是有组织的、有计划的经营行为,包括制度设计、风险识别、法规审查、风险处理、责任追究、审计评估、合规培训等。企业的稳定性与发展,与企业对合规管理的规范与执行有直接关系。本文通过对我国国有企业目前的合规管理状况为研究对象，并就如何完善我国国有企业的合规管理进行了探讨。

一、加强合规管理建设的重要意义

(一)是推动企业高质量发展的需要

合规管理是一种客观的需求,也是一种企业自身实际发展的需求。合规管理是企业持续、高质量发展的基础。对企业而言,持续强化合规管理,可以完善企业的管理机构与制度,明确企业的责任,完善企业的执行力和程序,从而提升企业的经营效率,减少经营成本,降低经营风险,增强企业的核心竞争力。

(二)是化解企业重大风险，行以致远的需要

要想在日趋激烈的市场中站稳脚跟,必须充分考虑到国家、当地的法律法规以及相关的外部管理规范,对企业的日常经营行为进行有效的识别与评价,以防止违规行为的发生。强化合规管理的能力,及时发现和分析经营过程中的问题,识别高风险的业务领域和过程,制订目标明确的行动和专业的计划,以便有效地管理高风险活动、高风险岗位和重要内容,以此来规避可能存在的法律风险和经营风险[1]。

二、当前合规管理工作存在的问题

(一)合规管理组织效能未充分发挥

合规管理具有广泛的重叠和普遍性,因此,在实际执行过程中,常常会与内部控制、法规管理、制度管理等相混淆。看上去所有的人都在遵守合规的管理,但却没有一个部门来负责总体局面。在企业层面,由于缺乏牵头部门的协调,各部门之间的工作并不统一,并没有形成协同作用。各部门间的责任划分也存在着重叠、不协调等问题,各部门内部的合规管理机构功能不完善,从而影响了企业管理的效果。

(二)合规管理制度建设还不完善

当前,企业内部控制管理、法律风险管理、安全风险管理等专业化管理体系中都有合规管理工作。但是,在这些特定的管理需求和合规管理之间仍然存在着巨大的区别。比如,企业的内部控制是以企业的实际状况为基础,着重于实现绩效和商业需要,更多地关注企业经营的相关问题,如何维护企业的财产,以及规避在经营过程中的问题。而合规管理的重点在于外部的行为规范,将外部法律、法规和制度视为合规管理工作的根源。目前,我国现行的专业制度已不能适应我国合规管理的实际需要,应从其内涵和外延上对其进行完善,以使之成为一种有效的管理措施[2]。

三、解决措施

(一)完善管理制度，夯实合规基础

管理体系是合规管理的基本内容，通过使用两个“全面识别”,使管理体系满足法律法规、上级部门制度等要求，强化了合规管理的基础。首先,全面地识别法律和规章。制定法律法规、上级制度、行业技术标准的获取、识别、转换、实施和评估的全生命周期管理系统,获取法律法规和上级制度的最新规定,识别和反映到企业的制度中,每年都要进行合规检查,及时改进制度,使其从一开始就遵循法律法规。二是对重大隐患进行全面排查,对重大风险进行预防。企业的各个部门,根据企业的主要年度目标,确定和评价他们的经营区域和商业关系中的风险,建立关键活动、关键岗位和有关键人员清单,制定控制目标和控制策略。

(二)强化监督检查，保障执行到位

开展信息化管理工作,把管理制度、工作程序、内部控制机构、管理要求等都直接纳入到信息系统中,实现了管理要求的自动流动和控制，防止人为操作产生的风险。同时,强化系统实施与工作业绩的管理,以日常业务检查、内控测试、专项检查等方式检查各部门的关键行为,以保证各项措施的实施。建立企业经营管理的重点工作目录和规范,整合监管资源,加强监管合作,构建覆盖全员、严密防控的大型监管系统。成功地将管“权力运行、业务运作，合规风险防控”相结合,使无论权力和经营行为如何,都会有相应的风险预防与监控,将权力与风险置于制度的牢笼之中[3]。

（三）运用数字化手段，将合规管理嵌入日常经营管理中

运用数字化工具是企业合规制度的建立和有效执行的一种重要方式。加强合规风险辨识,关注重点领域、重点环节、重点人员,关注新形势新问题,定期检查经营中存在的系统性风险,动态监控及时发现潜在的风险和漏洞。为了实现这一目标,企业必须建立一个综合的合规办公体系,包括投资管理、运营管理、资产管理、财务管理、绩效评估管理、内部控制体系管理、审计监管等。有条件的企业要运用数字化技术,开发大数据,加强对生产、运营、审批等全过程的实时监测与风险预防分析,以保证其正当性、正规性,使管理系统不断优化,不断改进管理流程。

（四）将合规管理与绩效考核评价结合

建立和完善内部控制体系的业绩评价体系,细化考核内容,加强定期考评与结果的运用以使考核发挥出最大的正面导向效应。通过引入绩效评估,逐步完善和实施合规管理制度,将最终评估结果作为衡量企业经营绩效的重要指标,与各有关单位负责人的年度绩效考评相结合。被评单位要严格按照指标要求,逐级完成各项工作,保证量化和定性评价指标的执行,并充分发挥分析评价的导向和缓冲功能,逐步提升企业的合规管理水平[4]。

四、结束语

综上所述，在新的发展潮流中，合规管理已成为促进国有企业发展关键内容，如何有效地运用合规管理,对企业的组织绩效、规章制度、业务落实等方面进行合理的管理,将会对企业的生产经营产生重要的影响。因此，国企要通过科学、有效、主动、务实的合规管理,强化管理,明确职责,有效规避风险,为企业发展注入持续动力。

参考文献

[1]殷伟民,郭亚兵.论新时代国有企业合规经营管理[J].新西部,2022(4):3.

[2]黄莉.加强内控,防风险,促合规——国有企业内部控制现状及运行策略分析[J].经济学,2021,4(2):19-20.

[3]任端军,江远航,李庆明.国有建筑企业合规体系建设的实务探索[J].2021.

[4]黄琦.浅析新时代下石化企业财务风险管理[J].经济与社会发展研究,2020(16):1.