探究新时期企业加强资金管理的途径和方法

探究新时期企业加强资金管理的途径和方法

曹远

江苏大唐国际金坛热电有限责任公司,江苏省常州市，213200

摘要：企业资金管理工作的开展涉及企业经营生产各个环节，资金管理工作能够有提升资金利用效率，强化市场竞争力。文章对企业资金管理存在问题进行分析，探讨企业加强资金管理的途径和方法。

关键词：国有企业；企业管理；资金管理；企业资金

引言

新形势下的市场环境要求我们加强资本管理，确保资本决定的安全性和效率，重视资本流动性，提高资本管理的风险意识。资金是企业生存与发展的基础，企业要获得持续发展，就必须保证充足的资金。资金管理是公司治理的关键。我们必须在资金安全的前提下最大限度地利用资金。当今社会，信息技术迅猛发展，大数据、人工智能、5G时代的来临，给企业带来了许多不确定因素，也带来了巨大的竞争压力。在此背景下，企业要加强资金经营，提高资金经营效率。

1企业加强资金管理的意义

第一，资金管理是企业实现持续稳定发展的关键动力。企业以营利为目标，以利益最大化为目标。企业成立后，将面临各种竞争。为了获得持、续稳定的发展，企业将会在产品质量、设备、工艺等方面投入大量的人力、物力、财力。由于物力、财力和人力的投资最终都是以资金的方式体现的，所以要通过对资金的筹资、投资、运营等方面进行科学、合理地控制，以保证企业的发展所需要的物力和人力资源，从而获得发展的动力。第二，维持企业运营管理过程中的流动性，降低偿债风险。企业需要资金管理来保障资金的正常流转，才能使产、供、销等企业最主要的生产、经营活动顺利开展。在企业的各个生产、经营、经济活动的各个环节中，资金管理发挥着重要的作用。企业财务资金管理只有定期对资金和流动资金进行分析，才能及时、准确、有效地控制和计划生产、经营、管理，保证企业在生产、经营、管理方面有充足的资金，从而增加企业的流动性，降低企业的偿债风险。第三，有效防止企业在运营管理过程中的各种舞弊行为。企业的资金具有流动性和可变现性，也最容易出现徇私舞弊的关键点。实行资金管理，可以把企业的一切经济活动纳入资金的内部控制体系，并严格执行对资金的审批和制约。加强企业的财务资金管理可以有效降低企业在各种经济活动中的舞弊行为，避免资金的损失，保证企业的利益最大化。第四，帮助企业实现资金存量的合理控制，改善资金效益和使用效率。在实践中，企业通过资金管理中的各种方式和手段，对资金的存量进行有效的控制，才能提高资金使用的效率和效益。企业只有在保证资金的利用率和使用效率的基础上，才能维持企业的正常运转。只有高效地提升企业的资金利用率，才能降低资金使用成本，提高经营收益。

2企业资金管理存在的问题分析

2.1对资金管理的认识不足

由于一些公司的管理思想落后，缺乏资金管理的重视，无法充分认识到资金管理的重要性。其原因是，管理者对企业发展和经营过程的控制过于偏颇，忽略了对资金的管理。另外，还有一些企业的管理层，认为企业的资金管理是由财务部门来承担的，所以，企业的管理人员并没有太多地进行参与，再加上企业的主要精力都放在了生产和销售上，这就造成了资金使用部门与资金保管部门缺乏沟通，导致资金利用率过低，甚至出现资金链断裂。从而制约了企业的发展。

2.2资金使用效率不高

在企业的正常运转中，需要通过银行的借款来支撑日常支出和扩大企业的经营，从目前的情况来看，资金使用效率不高是目前我国企业财务管理工作中普遍存在的问题。企业经常在不同的银行开户，有的企业账户数量庞大，结构复杂，难以对其进行系统性的监控。账户数量过多，导致资金分散，管理费用增加，资金管理不集中，资金使用效率不高。

2.3企业资金的全过程管理不到位

资金贯穿于企业价值创造的全过程，而资金的全过程管理在部分企业做得是不到位的。例如销售与收款作为企业的核心业务，由于资金交易频繁，容易滋生各类财务风险。销售部门是一家企业的灵魂。为有效强化企业竞争力，销售人员往往具有多种权利，不可否认这么做会极大地提升企业的经济效益，但诸如财务舞弊、谋取私利等问题屡见不鲜，对资金链的运行构成了严重的威胁，进而损害了企业的社会公信力。

3新时期企业加强资金管理的途径

3.1提升对资金管理的认识程度

在新形势下，要实现资金运营的目标，必须确立正确的资金运营观。第一，要加强对资本管理的认识，正确认识资本经营对于公司的生存与发展具有重大意义，为企业的发展战略制定长远的投资计划。同时，要在资金运用中充分体现资金的使用价值，运用有效的金融分析手段，掌握企业的财务状况和特征，以达到最大限度地发挥其作用。第二，管理层应及时更新观念，提高风险控制能力，建立健全资金管理系统。第三，要加强基层职工对资金的管理意识，以资金管理为中心，加强对基层职工资金的管理和培训，使广大职工充分认识到资金的重要作用，积极参与到企业的经营活动中来，加强自身的风险防范。

3.2制定符合企业经营战略的资金计划

针对企业发展的不同时期，企业的发展特点，制定相应的投资方案和融资方案。根据企业的总体战略，根据不同的市场运行状况，制定相应的投资方案，根据未来的发展趋势，制定一个比较精确的投资方案。而如何确定资金的规模，与当前的运营需求，则要进行全面的衡量。在选择一个项目的时候，要谨慎考虑，例如，对项目的具体投资进行专门的分析，根据企业的经营状况，预测企业的盈利和以后的开支，不能忽视市场和经济环境的影响。必须对项目的可行性做出足够的预测，然后进行损益分析，确定是否能够实现。因此，企业的经营策略、经营目的都需要与财务策略相匹配，有充足的资金保证，经营策略的实现才有着力点。

3.3强化企业资金的全过程管理

一是要从资金管理维度分析。分析现金流集中度、流动资产集中度、风险集中度等指标，从而反映企业现金流的风险分解现状，并逐一考虑相应的对策。结合企业日常财务分析，向管理层输送质量可靠的信用信息和财务信息，优化企业的资金回笼率、应收账款增长率等指标。二是资金相关指标管理。例如资金与存货、应收账款周转都具有此消彼长的紧密关系，故而控制资金并不是仅仅关注到货币资金这个点上，而应考虑与流动资金相关的全部资产类型。三是设置投资评估指标。这要求企业从项目前期投资、项目投入运营、项目后期利润分配方面设置相应的财务监督指标，从而便于管理者优化投资融资措施、降低投资风险。例如企业可设置信用评估专员、项目尽调专员等岗位。这要求企业依据内控制度，对风险管理部门设置二级岗位，使其负责项目尽职调查、投后管理等相关职责，确保企业的投资风险有效控制。

3.4调整资本结构，降低资金成本

科学合理的资本结构有助于降低资金成本，也有利于企业长期发展。合理控制股权融资和债务融资比例是在激烈的市场竞争中稳定发展的基础。适当提高股权比例控制过高的资产负债率，降低财务风险，可以保障债权人投资信心，避免债权人提高资金使用成本；适当增加债务融资比例提高资产负债率，可以补充流动资金，提高财务稳健性，同时实现良好的节税效应。

结语

综上所述，企业资金管理是企业管理的核心。加强资金管理，不但关系到企业的生存和发展，同时也影响到市场经济的健康稳定发展。对此企业要制定合理资金计划，强化资金全过程管理，调整资本结构，降低资金成本，提高企业财务管理水平。

参考文献

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[2]陈冬梅.企业财务管理高度重视强化资金管控水平的价值研究[J].首席财务官，2021(5):67,69.

[3]吴昊翔.企业财务资金管理优化策略[J].现代经济信息，2021(30):113-114.