基于数字化的智能司库全过程管理机制研究

基于数字化的智能司库全过程管理机制研究

刘美君

青岛科技大学   山东省   青岛市  266100

1.传统资金管理存在的弊端

随着时代的发展，传统的资金管理慢慢跟不上时代发展的趋势，在管理资金的方式方法、效率以及准确性等方面难以做到实时监控，不能很好满足企业发展的需要，这也让智能资金管理的优势逐步显现。人们也慢慢发现传统的资金管理中存在着些许弊端，如：难以形成清晰完备的资金管理计划、业财一体化难以形成、银企对接尚未完成以及对于资金的利用效率低等。

2.智能资金管理

2.1 智能资金管理的定义

智能资金管理依托智能化的资金管理系统，和业务需求紧密联系，运用一系列资金管理的工具，达成资金管理目标的一系列活动，帮助企业实时了解资金动态，实现资金收益的最大化。其智能化主要表现在四个方面，分别为：了解资金动态、集中使用资金、控制风险和运作资金以促其增值。

2.2 智能资金管理的目标

智能资金管理的目标分为3类，分别为运营管理，业财结合，战略支撑。企业智能资金管理的目标情况，如图1所示。

图1智能资金管理的目标

运营管理，集中、灵活的流动性管理，风险可控、综合收益客观的资金管理；业财结合，配合业务需求，即使、充沛、低成本的业务融资能力管理，为企业发展提供动力；战略支撑，满足前瞻性和落地性的企业战略支持，通过资源筹措与整合，保障企业可持续的发展。

2.3智能资金管理系统的总体架构

智能资金管理系统的总体架构分为智能资金业务、智能银企直联和智能系统集成三个部分，如图2所示。

图2智能资金管理系统的总体架构

（1）智能资金业务。智能业务主要体现为通过智能化工具实现资金管理业务全流程操作及管理，包括资金池服务、票据池服务、投融资服务、风险管控、基础数据管控等。

（2）智能银企直联。通过云服务的模式，实现智能资金管理平台与商业银行等金融机构进行资金交易、票据交易、投资业务、融资业务等，实现与金融业务全流程一体化。

（3）智能系统集成。实现与企业内部各类业务平台，包括财务核算、共享服务等管理平台集成，同时依托人工智能手段，实现业务数据集成，以及图像和语音等辅助平台信息的全面集成。

2.4 智能资金管理系统中数字化技术的应用

RPA财务机器人，可全天候工作，操作的正确率接近100%，极大地降低人力成本，提高工作效率；BI智能分析，又称为商业智能分析，为了满足企业中不同人群对数据查询、分析和探索的需求，可以帮助企业更好地进行管理与决策；光学字符识别OCR，通过OCR技术可以将纸质的票据变成电子影像，极大地减轻了会计人员的工作负担；财务云管理平台，此平台可以及时对资金情况进行监控，掌握成员单位的资金流向；超级API，通过API可以将原本孤立的系统来串接起来，让企业系统架构更加开放，将多数据进行串联。

2.5 智能资金管理的发展趋势

由传统的资金管理模式向着智能司库管理转变，传统的资金管理和智能司库管理的侧重点不同，相比而言，智能司库管理更适合时代的发展，如图3所示，资金管理的发展趋势。

图3 资金管理的发展趋势

智能资金管理呈现出集中化、自动化的发展趋势，同时，智能资金管理也向着精细化方向发展，例如在投融资平台类企业、房地产行业等。并且更加聚焦于风险管理。智能资金管理更加注重支付风险；内外部数据较多，在数据传递过程中存在的恶意盗用、丢失、篡改等的数据风险；数据量大、系统繁多，企业财务部门难以程度的系统风险等，如图4所示。

图4智能资金管理的风险分类

3.数字化时代对智能资金管理的影响

3.1 数字化时代给智能资金管理带来的挑战

企业资金管理的范围发生了改变，使得资金管理的范围极大地扩大，不仅包括资金，还包括资产、资源、投资、融资、债务结构和资本结构等，和传统的以出纳管理为住的资金管理有着很大不同。其次，企业资金管理的目标也发生了改变，传统的资金管理以“把企业的资金管好”为目标，而在数字化时代，智能资金管理则是以“提升企业价值、推动企业价值创造”为目标。再次，企业资金管理的核心能力发生改变，资金管理的核心能力一般可分为五类，分别为：敏锐的数据资产“运营力”、柔性的组织制度“协作力”、优异的人才团队“专精力”、锋利的技术手段“创造力”和强大的财金资源“整合力”。拥有这些能力才能符合数字化时代智能资金管理的要求，促进企业价值重塑。

3.2数字化时代给企业智能资金管理带来的机遇

企业获取资金数据的能力得到提升，和传统的资金管理不同，数字化时代企业可以借助数据对其进行加工、整理，提升企业对数据管理的能力；资金管理决策变得智能化，在数字化时代，企业通过各种信息化手段可以实现对数据的可视化，促进智能化决策；资金管理实现全流程管控，以数字化为核心，与云服务相配合，提升企业资源的利用效率。

姓名：刘美君（1999.0111）；性别：女，民族：汉 籍贯：山东省威海人，学历：研究生在读，就读于青岛科技大学；现有职称：无；研究方向：资金管理。

基金项目：山东省研究生教育教学改革研究项目“会计专业硕士校外导师全过程管理机制研究与实践”（项目编号：SDYJG21115）