以合规建设保护企业生存权和发展权

以合规建设保护企业生存权和发展权

张欣

山东周智律师事务所  276826

摘要：公司法和有关法律的改革，如证券法、行政法、刑法和税法，也应旨在保护公司的生存权和发展权，并反映出公司可持续发展法律中的善治概念。国家和整个社会必须善待企业，大力鼓励企业的创建和生存，并尽一切努力确保企业在法治、廉正和理性的道路上继续繁荣和健康发展。无论经济的涨跌如何，公司法都应坚持有利于企业生存和发展的赋权理念和服务力量。企业组织的设计、登记制度的变化、治理的现代化、争端的仲裁、管理战略的选择、一揽子行政制裁的设计、企业刑事司法政策的创新、税务管理，甚至宏观管理政策的规划都应尽可能作出贡献由于违法、不信任甚至市场失灵都是公司治理不善造成的，市场监管也是公司治理监管的核心。

关键词：合规建设；企业生存权；发展权

引言

在经济全球化背景下，企业面临着国内外日趋严格的市场监管环境，企业在发展过程中，要规避和控制诸多风险，应对来自法律法规、监管政策、质量管理、环境管理、反商业贿赂、信息安全等各个维度的合规问题，越来越多的企业致力于通过搭建合规管理体系将合规融入企业经营，以助力企业业务的长期发展和持续增长，创造竞争优势并保障业务合规运行。从企业发展本身出发，合规管理体系为防范企业合规风险提供体系化的合规管理框架；帮助企业规范合规管理过程、建立合规经营价值观、有效防范合规风险、减少违法行为发生，保障企业健康运行，提升企业的商业信誉，树立良好的社会形象。

1着力构建权责清晰的合规组织体系

《管理办法》按照法人治理结构规定了企业党委（党组）、董事会、经理层、首席合规官等主体的合规管理职责，进一步优化了合规管理组织架构，明确了企业主要负责人、首席合规官、合规管理“三道防线”的合规管理职责，强化了合规管理“第一道防线”的职责，删除了监事会的合规管理职责。《管理办法》明确要求坚持权责清晰，按照“管业务必须管合规”要求，明确业务及职能部门、合规管理部门和监督部门的职责，严格落实员工合规责任，对违规行为严肃问责，实现合规职责全覆盖。企业需要在党委（党组）、董事会、经理层、各部门的现有职责内容上增加合规职责，根据本部门负责管理的业务、承担的职能分配其合规职责。合规管理是涉及企业自身及全体人员的管理行为，企业应当对在履职过程中因故意或者重大过失应当发现而未发现违规问题，给企业造成损失或者不良影响的单位和人开展责任追究，对违规行为坚决问责。党委全面负责、纪委专责监督、部门职能监督、员工全方位监督的“大监督”，形成与全面风险管理、内部控制管理、法律事务管理、合规管理体系相结合的“大合规”组织体系，成为“合规管理强化年”的主题。当前，迫切需要总结“合规、法律、内控、风控”管理体系协同联动实践的成功经验，探索建立健全以风险管控为导向、风险管理体系为框架、合规管理监督为重点、内控业务流程为抓手的法律、风险、内控及合规一体化管理体系。

2捍卫公司可持续发展利益的股东代表诉讼机制的激活

公司的可持续发展利益既是股东利益的来源，也是资产的来源利益攸关方的福祉，是公司法保护的主要法律利益。公司治理的核心价值在于保持公司的内部和外部体制资源如果企业的公共权力受到侵犯，可采取行政行动；如果受控制的股东、检察官或管理层滥用公司自主权，可提起民事诉讼。但是，如果监督操纵企业的内部决策权和外部代表，压制企业的要求，则由于治理机制失灵，受害企业无法提起辩护程序。作为一项使企业能够自我保护的应急计划，公司法以企业合理自主的概念为基础，但允许善意股东代表受害企业提起诉讼除外。这种企业权利补救机制并不依赖于任何机制为了防止股东、检察官或法律代表操纵代表股东的程序，建议立法机关要求作为诉讼第三方的有关公司在整个诉讼期间保持被动和中立。股东代表公司提起诉讼，是因为受害公司处于聋哑状态，无法为其最大利益采取行动和表达自己的意思。在法庭上断然否认受害公司事实的受害公司官员违反了诚信义务 但作为一个滥用信任和恶意的人，他们与被告合谋操纵社会的意志。为了增强少数股东的既得权利意识，建议鼓励股东在股东的直接行动与其代表的行动发生竞争时优先考虑直接行动，以便在使用权和使用权之间建立透明的联系。

3评估合规风险

合规风险覆盖企业经营的全场景，难以尽数，需要尽可能地全面识别合规风险，然后加以分析、评估，以确定风险等级和处置的优先顺序。合规风险的识别、分析和评价是制定合规风险应对措施的前提。企业应把合规义务与生产经营活动联系起来，基于业务场景通过业务流程梳理、历史经验、头脑风暴等方法进行合规风险识别，输出风险清单，分析风险原因、后果和发生的可能性，确定合规风险处置机制，并按照要求对风险进行有效处置和管理。合规风险是持续变换的，影响因素非常多，一定要定期复核和更新。

4厘清职责边界，协同推进“三道防线”

合规是管理之要。“两份清单”来源于“三道防线”，更要服务于“三道防线”。对于“两份清单”的整改落实，岗位人员承担第一责任，县级支行领导承担管理责任，内控部门及“三合一”专员承担监督责任。进一步厘清业务前台部门和业务管理部门的内控合规和案防职责，进一步厘清内控合规和审计之间的关系，压实业务部门责任，发挥好兼职风险合规专员作用，强化业务条线的自查自纠；压实内控合规部门责任，对机构风险和员工行为进行监测、分析、控制，及时纠偏纠错，抓好整改落实；发挥审计部门作用，对问题整改的真实性、内控合规的有效性进行监督评价和查漏补缺。“三道防线”分工明确、职责清晰、有机配合、无缝对接，通过执行、监督、再监督机制，强化各业务条线的纵向管理和指导，加强机构内部各部门横向的沟通和协调，形成“网格化”合规管理体系。建立信息共享平台，畅通沟通协调渠道，第一道防线定期对第二、第三道防线监督情况进行反馈，提高监督的有效性和针对性，提升“三道防线”的独立性、协同性和有效性。

5公司的发展权内涵

公司法必须尊重企业生存权和保护企业发展权。一是公司法研究的首要目标，旨在维护企业生存，延长企业寿命；后者是公司法追求的高层次目标，旨在提高企业竞争力，追求企业的繁荣昌盛。企业发展权强调企业有权积极参与市场资源配置，自主创新发展模式，充分提高核心竞争力，合理追求产权和品牌利益均衡发展，不违反强制性法律法规。企业发展权的三个主要内涵是:一、企业有权决定自己的发展目标；二是企业有权选择适合自身情况的发展战略；三是公司有权享受和自主控制发展成果。企业的发展权不是一项权利，而是一系列不同的权利，包括法定财产权(如财产权、财产权、知识产权、信托权益、虚拟产权和大数据权)、启动权、发展战略规划权、独立管理权、投资权等企业有权确定企业的目标(目标)，创新经营模式，确定数字化和全球化计划，构建供应链产业链合作体系，扩大资本规模和聘用员工，开发新技术产品，改变经营范围，自由竞争，抵制 发展筹资渠道，建立企业集团，启动合并重组，扩大企业平台，选择最佳治理制度，自定义自主法律，建立利润分配和公共投资资金，参与公益事业。

结束语

企业加强合规管理信息化建设，结合实际将合规制度、典型案例、合规培训、违规行为记录等纳入信息系统。定期梳理业务流程，查找合规风险点，运用信息化手段将合规要求和防控措施嵌入流程，针对关键节点加强合规审查，强化子企业合规的过程管控，确保要求落实到位。

参考文献

[1]刘玉琴.国有企业合规体系建设的思考[J].中外企业家,2020

[2]蔡湘.加强风控与合规建设促进实现高质量发展[J].中国农村金融,2020

[3]秦汝军.企业合规管理体系的建设分析[J].商场现代化,2019