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摘要:税收筹划是现代公司的一种重要手段,它以合理、严谨的税收方式,对公司的资金配置与融资进行合理的安排,从而达到公司的理财目的。在经营活动中,税务规划是一个不可或缺的环节,所以必须要增强对税务规划的认识,使之能够更好的应用到企业的经营中去。在这一背景下,笔者着重讨论了有关企业的税务规划问题。
关键词:企业财务;财务管理;税收筹划;税收问题
引言
随着世界经济的融合,企业在激烈的竞争环境下,企业的经营业绩也受到了很大的制约。税务规划作为一种经营管理的核心环节,如何合理地运用税务规划,直接关系到公司的改制与目标的实施。因而,在现代公司的经营活动中,税务规划越来越受到重视。要使税务规划得到充分的运用,就需要对其进行充分的了解,从而实现税务筹划的合理规避,从而减少企业的成本,提高企业的经营效益。
1公司税务规划概况
税务筹划是指在企业经营中,为降低税务负担,由公司的财政主管按照国家制定的税务政策,并与公司的经营状况相联系,进行适当的计划。随着新时期的到来,由于社会和经济的发展,我国的税务制度也在不定时地进行着调整和优化。在这种发展趋势下,企业可以从税务规划中全面把握税务的需求,并能适时地进行税务规划,防止因不科学的管理策略而造成的财务损失。而从现行的税务筹划的内涵来看,可以将其划分为避税筹划、节税筹划、转嫁筹划和实时涉税无风险四大类。根据企业的实际状况,对其进行科学的税务筹划,可以弥补其在经营上的缺陷,对各种资本流动进行适当的规划,进而达到稳定发展的目的。
2税务规划在企业的经营策略中所遇到的几个问题
2.1税务专业观念缺失,税务规划意识薄弱
税务规划作为一种新兴的金融理念,因缺少对其进行科普宣传,导致一些公司对其含义和价值的理解不够透彻,有的公司甚至将其视为非法行为,与法律相违背。由于这种误解,税务规划工作存在着很大的局限和偏颇,再加上不同的发展规模、发展理念和经营方式,有的地方还设置了小金库、内账等,从而影响到税务规划工作的顺利进行。
2.2税务计划的原则缺失
新时代来临,我国税务制度也不断地进行优化与调整。制定税务规划的工作计划,必须确保规划的实施效果。但是就我国当前的税务规划工作而言,由于税务规划工作中缺乏专业人士的引导,其上级主管部门也不熟悉税务规划的具体运用,从而难以进行有效的监督,造成税务规划工作无法进行有效的监督,导致税收筹划工作无法有效的贯彻落实。没有了原则的指引,税务规划就难以进行系统的管理,导致税务规划的工作无法进行有效的组织和监督,而且可能会导致税务机关的偷税漏税,一旦发生这种事情,就要对税务机关进行相应的处罚,而且还会损害公司的声誉,妨碍公司的长远发展。
2.3金融危机认识不足,忽视了税务规划的功能
但在我国税务规划并未得到充分的推广,对其关注不足,只将其视为一种短期的财务管理,与其长期发展无关,无需花费大量的时间和资源。即使一些公司认识到了纳税计划的功能,也只是将其视为应对税务机关的例行管理工作。此外,一些公司高管也觉得,税务规划不仅需要花费很多的时间和精力,而且还不能达到预期的效益,还需要将更多的资金用于其它的运营和管理。
3税务规划在企业经营中的运用
3.1严格遵守有关技术规程
在实施税务规划的过程中,应当遵循与税务规划有关的法律、法规。在进行税务规划时,要考虑到自身的发展目的,保证各项工作的正常进行,而在税务规划中,要遵循财务政策的基本准则,并将其与企业的经营成本、经营决策相联系,以保证各项工作能节约费用,为公司的经营活动提供一个坚实的基础。税务规划要在制定税务规划时,要遵循有关准则,要对其进行全方位的考察,要充分认识其不足之处,并根据本国的法律、法规对其进行修改和修改。目前,税务规划对企业进行投资与政策制定有着重要的意义。在完成其应尽的纳税责任后,可以通过税务筹划来进行推荐性的减税,从而使其能够更加理性地进行税务筹划。
3.2要健全法制和法制建设
税务规划工作并不是一项规划工作,它要求对税务法和有关的政策有一个深刻而透彻的认识,所以要通过制定相应的制度来推动税务规划的制度化、标准化运作,加强相关的教育,使其能够充分的掌握税务规划的理念,运用相关的法律法规以及技术手段,进行正确的税收筹划工作,因此国家应该出台相关的法律法规,进一步完善规划的环境,全面提高规划的效率,保证税收筹划工作进行有一个良好的环境。
3.3强化税务规划的风险管理
在我国税务规划行业的发展非常快,它也是一种缓解市场压力的一种行之有效的方法。为了保证公司长期的、持续的发展,就需要对自己的风险进行有效的控制,以保证公司的持续发展。在强化管制的同时,要运用科学、高效的方法来规范公司的工作作风。其次,针对目前的公司发展现状进行相应的剖析,以全面把握并运用目前的有利条件,以推动公司的发展。在制订了相应的政策和措施后,我们必须加大对公司的风险控制力度,降低公司的税务风险,确保税务规划的实施,从而防止发生的可能,从而确保公司的正常运行。
3.4加强有关部门的整体质量
税务规划是一个非常重要的工作,它的工作内容非常的多,所以我们需要对所有的会计从业人员进行专业的训练,让他们拥有最好的技术,这样他们就可以在一定程度上降低他们的工作成本,从而降低他们的投资成本。诚然,税务规划在税务规划方面具有举足轻重的作用,特别是在税务规划方面,由于税务规划的发展比较滞后,需要加强对税务机关的人员的培训,加强对税务机关的管理,加强对税务机关的管理,确保税务机关的整体质量,促进税务机关的依法行政,促进税务机关事业的健康发展,以及维护国家和公司的经济效益。
3.5持续拓展公司税务规划的渠道和方法
从公司的长期发展角度出发,应根据企业的长期发展情况,科学、合理地确定融资途径和融资途径,并按一定的时间安排还款。因此,运用高效率的融资方式,可以有效地减少企业的经营活动中存在的潜在的风险。
结束语:
根据上述内容,就目前我国的税务规划实践来看,我国的税务规划实践中,我国的税务规划实践中仍有许多缺陷,主要是由于财务主管的整体素质和对有关的税务政策理解不够,所以需要加强相关人员的专业能力,确保企业在遵守国家法律法规下进行税收筹划,从而有效地提升企业经济效益。在现代公司的财政经营背景下,税务规划逐渐悄然渗透到了百姓的日常日常生活中,公司的纳税意愿和计划能力越来越强,同时,伴随着税收环境的日益改善,纳税人的纳税意识的增强,税收筹划更被一些有识之士和专业税务代理机构看好,不少机构已经开始投身理财的税务筹划活动中。
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