关于加强建筑施工企业资金管理的相关思考

关于加强建筑施工企业资金管理的相关思考

崔璐璐

身份证号：230803198802260026

摘要：为保证公司的可持续发展，必须加强对公司资本的管理，保证公司资本的正常流动，并对资本的风险进行有效的控制。在当前的时代，计算机技术和大数据技术的应用，让企业的各项工作都在持续地进行着创新，这也给传统的资金管理工作带来了新的挑战，所以，如果施工企业想要实现长期的发展，就必须要对资金管理模式进行创新。

关键词：建筑施工；企业资金管理；相关思考

1施工企业资金管理模式创新的重要性

1.1帮助企业降低融资成本

在中国，施工单位普遍存在着因施工单位投资而导致的财务危机。要确保公司的发展，就需要通过融资来充实公司的资金链，通过资金管理模式的创新来拓展公司的融资渠道，调整公司的融资方式，从而使公司的资产得到有效的利用，从而在一定程度上减少了公司的融资成本。这样，就可以在不断地减少资本费用的同时，不断地增强自身的竞争力。

 1.2 保障企业资金链的流动性

公司资金链的流通能够确保公司资本的有效运转，是从开始投资到收回投资收益的一个过程。建筑公司在其发展过程中，以建设工程的资本回笼为其最重要的资本来源。由此可见，在建筑工程建设中，强化工程建设的资本管理，能够对工程建设的资本投入进行有效的控制。项目效益的提升将会促进项目整体效率的提升。因此，在资本经营中，公司要不断地革新资本经营方式，有效地控制项目建设资本费用，确保公司资本的流动，促进公司的可持续发展。

2施工企业资金管理的现状及其成因

2.1 自有资金严重不足

从产业发展的角度来说，施工项目是施工企业最重要的收入来源，然而施工项目具有一定的工期，大部分施工公司的融资速度都很慢，这就造成了施工公司难以保持资金链的流动性。此外，在建筑工程中，工程款的发放比率非常低，而且还要向建筑工人垫付工资。此外，由于施工工期、工程验收等因素，导致工程款的回款时间较长，部分工程款还出现了延误、拖欠等现象，从而导致施工公司的资金回笼困难，从而引发的资金问题是施工公司的常见问题。建设单位的资本是建设单位开展建设活动的主要前提，建设单位拥有的资本又是建设单位竞争能力的主要体现。如果建筑公司的自有资金出现了问题，就会使工程项目难以顺利开展，影响公司的可持续发展。资金管理工作的重点就是对资金的运用进行控制，假如不能对工程项目的风险、成本投入、资金回笼等方面都进行有效地控制，那么施工企业就会面临资金严重短缺的局面。

 2.2 资金流向与控制脱节

在施工企业，为了使其能够更好地进行财务管理，往往要建立一个会计核算中心。基金结算中心以管理公司的基金收支为重点，其工作的本质是监督基金的流动与风险，提高基金的品质。但是，由于资金管理工作模式等原因，部分企业存在了资金流动与资金风险控制脱节的问题，使得资金结算中心无法实现对企业资金的高质量管理，不利于企业的可持续发展。工程建设项目的财务管理与财务管理的脱节主要体现在：工程建设项目在发展过程中呈现出分公司负责、总公司负责的结构特点，致使工程建设项目的财务管理存在一定的问题；工程项目往往需要大量的资金，并且资金的回笼时机难以掌握，一些工程项目是先期投资巨大的工程项目，导致了分公司难以承受其资本要求。在此过程中，分公司会向总公司申请资金，总公司在对分公司所需要的资金进行审核时，难以对其进行详细的分析，从而导致了资金的划拨出现了风险。

2.3 难以实现资金集中管理

当前，我国施工企业大都采用以分支机构为主要经营主体的形式进行财务核算，因而在财务核算方面出现了一定的问题。资本的经营对于一个公司的发展有着重要的作用，而由于其下属的分支机构，其资本的经营活动大多反映在各分支机构的财务经营报告中，而这些报告的内容又难以确保其资料的正确性，从而使建设单位难以清楚地了解资本经营的实际状况，从而不利于建设单位的投资和融资决策。大部分施工单位都建立了分支机构，以确保施工单位的工作效率。由于各分支机构在财务上的相对独立性，使得各分支机构在财务上采用本地的银行帐户进行财务结算。然而，由于它所开设的本地银行帐户较多，不便于对建筑公司进行统一的资金管理。

3建筑施工企业资金管理改进建议

3.1推行财务共享模式下的预算管理

在建筑施工企业的发展进程中，必须要认识到资金的问题，其中主要的问题就是企业的资金实际使用与计划脱节的问题、资金的利用率比较低以及使用价值不能提高的现象，要建立起一个更为健全的全面预算管理体系。在财务共享的模式下，对企业的资金进行预算的编制、审批和监督考核，预算的管理范围从单一性的经营性资金收支计划扩展到了建筑施工企业的生产经营和投资等全过程的资金预算。预算的主要内容是建筑施工企业内部的各个独立单位，在编制过程中，预算可以采用逐级上报、逐级审批、滚动管理的方法。制定的预算编制方案，对于因特殊情况需要进行调整的，要按照严格的预算调整程序，构建与市场经济发展的特征和条件相适应的建筑施工企业内部资金管理模式，对内部资金的管理过程和方法进行规范化。

3.2建立统一集中的资金管理制度

因此，加强对工程建设项目的资金管理，对工程建设项目的实施具有重要意义。要想让管理有成效，必须先有制度。建设单位要构建“集中收、集中付账”的财务管理模式，以协助建设单位实现“集中管理”的目标。将所有的收入汇入到企业集团统一的账户中，资金的支付都需要经过内部银行来完成，对每一个下属企业的自留资金进行归集，从而达到对资金的统一使用、调配和管理的目的，从而确保企业的资金安全运行。通常，在建筑施工企业刚成立的时候，其下属单位或项目部都会选择在本地开设帐户，所有帐户加在一起通常是一个很大的数目。通过资金的集中管理，可以降低项目中所开银行账户的数目，从本质上降低资金的沉淀，有利于建筑企业抓住发展机会，使更多急需资金的项目得到及时的资金支持。

3.3建立监管制度，降低相关风险

在建筑施工企业中，资金管理是一个完整、全面的系统，它所包含的各个方面都有很大的差异，资金管理应该与内部审计及资金预算相结合，共同发挥其功能。首先，必须确保内部审计和外部审计的权威，审计部门的工作人员必须对公司的资金运用方式和方式进行仔细的审核，这样才能更好地理解和掌握公司的财务资料，找出问题所在，从而提升公司的内部资金控制管理水平。其次，加强资金预算管理，使资金预算与各个部门的联系更加密切，监督企业的每一笔资金的使用，利用预算管理这一独特的管理手段，对企业的经营成本进行全方位的控制，保证建筑公司的平稳发展，从而更好的了解建筑公司在发展过程中所面临的各种风险，并提出有效的应对措施。

结语:

综上所述，为了实现长期的发展，建筑施工企业需要适应目前的市场竞争，寻求更合理的途径，提升企业的综合实力，保证企业的资金处于一个良性循环。具体地说，在对资金进行管理的过程中，企业应该建立起一套完善的、科学的管理制度，对资金管理的各个环节的行为进行规范，对管理过程进行优化，让资金的分配更加得当，从而有助于企业规避风险，提升财务管理的整体质量和水平。

参考文献：

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