探讨如何加快推进我国智慧税务建设的对策思考

探讨如何加快推进我国智慧税务建设的对策思考

宗兰青

浙江横店影视职业学院

摘要：随着信息技术的迅速发展，智慧税务建设已经成为税务管理现代化的关键驱动力。本文深入探讨了推进我国智慧税务建设的必要性、当前的挑战以及相应的对策思考。笔者首先概述了区块链、人工智能、机器学习等技术在税务领域的应用潜力，其次分析了现代税务组织结构的重要性，并提出了培养和激励税务人员的策略。通过综合利用先进技术和人才管理策略，我国可以有效加快智慧税务的建设，从而实现税务管理的高效、公正和透明。

关键词：智慧税务；建设措施；人才队伍

引言：在21世纪的今天，信息技术正深刻地改变着我们的生活和工作方式。税务管理作为国家的经济命脉，也迎来了前所未有的变革机遇。随着大数据、人工智能、区块链等新技术的崛起，传统的税务管理方式面临着巨大的挑战和机遇。如何加快推进我国的智慧税务建设，不仅关乎税收的公平性，更关乎国家的经济健康和持续发展。因此，本文旨在探讨智慧税务建设的关键要素，以及如何综合利用技术和人才资源，打造未来的税务管理体系。

1、当前智慧税务建设中的主要问题和挑战

1.1“以数治税”理念不深入

在我国，数字经济的发展日益深入，与之相伴的“互联网＋”实践也日渐丰富。然而，对于这一变革，很多人的认知仍然停留在“互联网＋”的表层，甚至对于数字经济和税务数字化转型的理解也仅仅停留在这一层面。他们对于大数据、云计算、人工智能等现代信息技术在数字经济和税务数字化转型中的重要作用缺乏深入的认识。更为重要的是，从传统的“以票控税”到现代的“以数治税”的转变，这个过程中所涉及的实质性改变和重要意义，也尚未为大部分人所深刻理解。这样的局面导致，在实际行动中，极个别组织跟不上数字经济和税务数字化转型的步伐。面对由此带来的暂时性困难，其更多地是抱怨和抵制，而很少有积极的包容和理解。这种情况无疑给我国税务数字化转型的进程带来了不小的阻碍。

1.2 平台规范整合不足

推进税务数字化转型的核心是为了更高效地征税并为纳税人提供尽可能的便利。但目前我国的税务数字化平台面临一系列问题，其中最为明显的问题是平台过多、需要重复登录、重复操作以及维护的冗余。尤其是在税务数字化平台的数量众多的情况下，纳税人很难实现“单点登录、一网通办”的便利。这种情况表明，纳税人在办理单一税务事务时，往往需要登录多个税务服务平台。

这种分散的系统设计不仅对纳税人的税法遵从度产生了负面影响，也对税务风险管理以及涉税数据的安全提出了挑战。因为在多个平台之间，数据的传输和共享都可能带来风险，而且每一个平台的安全都需要得到保障，增加了税务部门的管理压力。

1.3 数据共享程度不够

在数字经济的背景下，数据被视为新的生产要素，其在推动经济社会发展中的重要作用逐渐显现。对税务部门而言，数据已经成为进行税收征管工作和提高税务治理效率的核心支撑。为此，税务部门需要在税务管理中，不仅要内部数据流通畅通，还应积极与外部，特别是与政府相关部门进行涉税数据的交流与共享，实现税务数据的最大化利用。但当前我国税务数据共享面临着以下困境：

“数据孤岛”问题严重：由于政府数字平台部门之间存在分割，各部门之间的数据共享受限，导致“数据孤岛”现象频发。这使得税务部门在需要跨部门的涉税数据时面临困难。

第三方涉税数据监管不足：综合治税平台中的第三方涉税数据监管和利用机制仍然不够完善，这导致了涉税数据的真实性、完整性等可能存在风险。

税务部门内部数据共享障碍：即便是在税务部门内部，数据共享也存在一定的困难。这不仅仅是数据共享的意愿问题，更多的是数据标准、格式不统一，以及数据保密措施的存在导致的问题。这些差异性因素极大地制约了数据的规模效应和数据的真正价值。

1.4 人才队伍建设需要加强

随着税收征管数字化转型的加速推进，税务工作越来越呈现出业务与技术融合的特点。这就要求现代税务管理人员不仅要具备深厚的税务业务知识，还需要掌握现代信息技术的相关知识。但从当前的现实情况来看，我国税务部门在人才队伍建设上仍存在以下短板：

部分老年员工信息技术培训不足：我国税务部门中存在一部分年长的工作人员，他们在早期的学习和培训中并没有涵盖现代信息技术。这就使得他们在面对税务数字化转型时显得捉襟见肘，难以迅速适应这一变革。

新入职人员经验不足：近些年税务部门新招聘的工作人员虽然可能具有较好的数字技能，但他们在税务业务和行政管理的实践经验上还相对缺乏。导致他们在参与税务数字化系统的研究和设计时，可能存在与基层实际需求不完全匹配的情况。

2、推进我国智慧税务建设的关键措施

2.1顶层强化，明确推进原则

为了更好地加快我国税收数字化转型的步伐，必须对推进的原则有一个明确和统一的认识。这些原则体现为以下几个方面：

1.统一领导：全国范围内的税收征管数字化转型必须坚决坚持国家税务总局的统一领导。其表明所有与税务数字化转型有关的决策和行动都必须遵循总局的统一指导思想和方针，确保全国范围内的行动方向是统一、明确的。

2.整体设计：数字化转型的各个环节必须坚守国家税务总局的战略要求和总体设计。这要求整个转型过程中在技术框架、系统建设等方面达到高度统一，确保安全性和避免重复建设。

3.两级推进：在税收数字化转型的实施中，除了要确保国家税务总局的统一领导外，还需要给予各省税务局一定的决策权限，确保其可根据当地实际情况进行适当的调整，既保证了全国范围内的整体统一，也确保了地方特色和创新的发挥。

4.多方联动：税收数字化转型不仅仅是税务部门的事，它需要政府、企业、社会以及所有税务工作人员的共同参与和努力。只有通过多方共同努力，税务数字化转型才能真正实现其普及性、实用性。

5.模块化开发：在数字化系统的开发过程中，应采用模块化的方法。这样不仅可以确保每一个系统或应用的稳定性和可靠性，还可以减少系统升级或修改时的难度和风险。

通过坚持上述原则，可保障我国税收征管数字化转型工作的有序、高效和稳定地进行。

2.2构建统一的税务数据平台

随着数字化转型的不断深入，税务数据平台的统一、高效和安全性成为税收征管工作的重要基石。构建统一的税务数据平台旨在解决数据孤岛、数据重复、操作不便等问题，确保税收数据的准确性、及时性和完整性。以下是建立统一税务数据平台的关键措施：

1.整合现有资源：首先，必须对当前已有的各种税务数据源进行全面审查和整合，识别和消除重复、过时或不一致的数据，确保数据平台的基础是准确和可靠的。

2.制定统一的数据标准：为了确保税务数据的统一性和互操作性，必须制定并推广统一的数据收集、处理、存储和传输标准。这不仅可以简化数据交换和集成的过程，还可以降低维护成本和风险。

3.实施高级数据安全措施：鉴于税务数据的敏感性和重要性，必须在数据平台上实施最先进的安全措施，如加密、访问控制、防篡改、备份等，确保数据的安全。

4.推进跨部门数据共享：通过与其他政府部门、金融机构和企业合作，实现税务数据的双向共享，进一步丰富和完善数据平台的内容，同时也能提高税务部门对外部数据的利用。

2.3 构建数字税收制度

随着数字经济的蓬勃发展，如何在税收制度上适应和创新已经迫在眉睫。数据作为一种新型生产要素，已成为推动经济增长和社会创新的关键动力。要真正实现数据驱动的税收制度，必须从制度设计、政策执行到技术应用等多个方面进行深入探索：

1.根据数据要素进行税制设计：传统的税收制度往往基于实物经济的实际交易和利润产生，而数字经济中的数据交易、数据使用和数据产权等概念带来了新的挑战和机会。我们需要在税收制度中明确这些新概念，如何对数据的流通、使用和交易进行税收征收。特别是如何识别数据价值，确定税基和税率，以及如何进行跨境税收管理等问题。

2.优化税收政策以激励数据流通：为了鼓励企业和个人更好地利用数据资源，税收制度应对数据的流通和使用提供税收优惠。比如，可以为数据交易、数据开放和数据共享提供税收减免；对于在数据开放和共享上作出贡献的企业和个人，给予税收奖励等。

3.与数据市场一体化：税收制度的创新和完善应与数据市场的发展紧密结合，支持数据交易市场的规范化和发展。例如，鼓励数字经济中的平台企业为数据交易提供更多的便利，对于遵守税收法规、积极报税的平台企业给予税收优惠。

4.推进电子发票电子化改革：电子发票是数字税收制度中的一个关键环节。我们需要完善电子发票的功能，使其能够更好地适应数字经济的特点。通过进一步推动发票的电子化，不仅可以提高税收征管的效率，还可以为企业和个人提供更加便利的税收服务[1]。

5.开展数字税务服务和产品：税务部门应利用数字技术，开发出一系列数字化的税务服务和产品，如在线税务咨询、电子税务申报、智能税务分析等，满足税务纳税人的多样化需求。

2.4 创新技术应用和解决方案

随着数字技术的迅猛发展，税务部门亦需紧跟科技潮流，加速技术融入税务工作中，以提高工作效率和服务质量。以下几点措施可以为税务部门在技术创新应用中提供指导：

1.扩展区块链技术运用方式和领域：区块链技术，以其去中心化、安全可靠的特性，正逐渐被各行各业所采纳。税务部门应结合其业务特性，运用区块链技术在税务记录、税款追踪、税务凭证存证等领域。此外，利用区块链的智能合约，可以自动化处理某些税务事务，例如自动扣税和税务清算，从而大大提高税务处理的效率。

2.加快普及人工智能机器学习方法：机器学习和深度学习技术的进步为税务部门提供了强大的数据分析和处理工具。利用这些工具，税务部门可以对大量税务数据进行分析，自动检测和预测税务欺诈行为，及时为纳税人提供个性化的税务建议和服务。此外，深度神经网络技术还可以助力于构建高效的税务助理机器人，为纳税人提供24/7的在线咨询服务。

3.云计算和大数据技术的应用：税务部门每日都会处理大量的税务数据，这些数据对于税务决策、税务分析和税务服务都是宝贵的资源。利用云计算和大数据技术，税务部门可以实时收集、处理和分析这些数据，从而为纳税人提供更加精确和个性化的服务

[2]。

2.5 提高税务人员保障力度

税务管理体系的现代化离不开人员的现代化，而人员的现代化不仅是对知识和技能的提升，更关键的是对组织架构的改革和人才培养机制的创新。为此，建议采取以下措施，加强税务人员的保障和培训，确保税务部门的长远发展，具体为：

1.建立扁平灵活的税务组织机构：税务工作需要快速响应各种外部变化，因此组织架构应该具备灵活性。应当推进税务组织向扁平化、灵活化发展，简化管理层级，提高决策效率。与此同时，建立跨部门、跨地域的协同工作机制，确保税务工作的全局统筹和高效执行。

2.培养适应改革发展的跨界复合人才：

充分利用现有人才：首先要对现有人员进行全面评估，确保每个人都能在合适的岗位上发挥其最大的能力和价值。同时，鼓励不同背景的人员交叉学习和合作，以创造出更多的复合型人才。

引进外部人才：税务部门应当敞开大门，吸引外部高水平的专业人才，特别是在数据分析、信息技术等领域。同时，对于这些高级人才，税务部门应提供具有竞争力的薪酬和激励制度，确保其可长期为税务部门服务。

加强内部培训：税务部门应加强与外部机构的合作，为员工提供定期的培训和进修机会。这不仅可提高员工的业务水平，更能加强他们的综合素质和创新能力。同时，税务部门还应加强对年轻干部的培养，确保他们能在未来的工作中承担更重要的角色[3]。

结束语：综上所述，智慧税务不仅是技术的应用，其也属于一种管理理念的转变和创新。面对数字化时代的机遇与挑战，必须敢于创新，勇于实践，确保税务管理既能满足现代经济的需要，还可保障纳税人的权益。通过综合应用先进的技术手段、优化组织架构和加强人才培养，有信心实现税务管理的现代化，为我国的经济发展和社会进步做出更大的贡献。

参考文献：

[1]郑庆华,师斌,董博. 面向智慧税务的大数据知识工程技术及应用[J]. 中国工程科学,2023,25(2):221-231.

[2]崔永贵. 税务系统智慧绩效建设的路径与方法[J]. 湖南税务高等专科学校学报,2023,36(3):20-24.

[3]赵金梅,刘胜花. "智慧税务"背景下企业集团税务管理数字化转型路径[J]. 财会通讯,2023(16):155-158.