提升MK银行盈利能力的建议

提升MK银行盈利能力的建议

张才志

（攀枝花学院经济与管理学院 四川攀枝花  617000）

[摘  要]经济和科技的发展带来银行更加激烈的竞争，本文通过对MK银行近5年相关财务数据和盈利指标进行杜邦分析，发现该行近年盈利能力持续下滑，通过将总资产净利率继续细分为六个小指标，发现中间业务收入的减少和营业支出的增加可能是影响MK银行盈利能力下降的部分因素，为此，本文提出了几点提升MK银行盈利能力的对策建议:发展中间业务、降低营业支出、建立风险控制机制、保持资金流动性。

关键词：盈利能力，MK银行，建议

一、盈利能力的相关理论

1.盈利能力的概念

依据《中华金融辞库》中的界定：银行的盈利能力即为通过利用负债和权益资产来进行投资获得的利息收益以及拓展中间业务所获取的非利息收入的能力。

2.盈利能力的影响因素

盈利能力指标主要包括营业利润率、成本费用利润率、盈余现金保障倍数、总资产报酬率、净资产收益率和资本收益率六项。实务中，上市公司经常采用每股收益、每股股利、市盈率、每股净资产等指标评价其获利能力。

3.盈利能力的分析内容

盈利能力的分析内容主要包括盈利能力的稳定性分析和盈利能力的持续性分析，前者是以业务产生的利润占利润总额的比例为基础进行评价，当主营业务利润占比较高时，说明公司利润稳定性较高，即公司具有稳定的盈利能力。后者旨在确定公司的盈利能力是否可持续，分析一段时间内盈利能力趋势的变化。当损益表中每个时期的相对数值大于1时，表明公司盈利能力增加。

    二、MK银行盈利能力分析的结论

采用杜邦分析体系，根据数据的联系与分解，对MK银行近年的盈利能力进行了具体分析。通过对MK银行的净资产收益率、销售净利率、总资产周转率、权益乘数、总资产净利率进行分析，得出以下结论：近5年MK银行的净资产收益率呈下降趋势，说明盈利能力在减弱；MK银行近5年的业务利润率在降低，该指标的上升说明MK银行的业务利润率有所提高，相反，如果该指数下降，则说明MK银行的业务利润率正在下降；通过对MK银行进行总资产周转率分析，可以得出在扩大规模的同时，必须加强对总资产收益率的评估，避免陷入大而不强的误区；通过对MK银行进行权益乘数分析，MK银行前4年资产负债率下降，后一年有所增加，说明该年负债经营程度提高，需多注意其他业务的同步发展；通过对MK银行进行总资产净利率分析，发现在各指标的综合作用下，总资产净利率降低，说明MK银行盈利能力有略微下降，其原因可能是中间业务收入的减少和营业支出的增加。

三、提升MK银行盈利能力的建议

（一）发展中间业务

手续费及佣金净收入占商业银行营业收入的比例随着商业银行盈利能力的提高而发生着变化。目前，互联网的快速发展也对商业银行的收入产生了很大的影响。因此，商业银行应该快速优化其收入结构，加速发展中间业务。

1.加快金融创新

MK银行要加快金融创新，打造独具特色的产品，并将其推广到广大人民群众的生活中形成品牌效应。MK银行可以根据地区和客户经济实力，推出不同的理财方案，以客户需求为核心进行市场细分，制定战略规划，创造高附加值的新产品。

2.拓展营销手段

老套的广告促销方式成本高、耗资大，但其最终目的却不尽如人意。在当今时代，互联网尤其流行。MK银行要充分利用媒体资源，把广告推向网络。MK银行要抓住网络传输具有信息量大、成本低、传播速度快、效率高等特点的这些机遇，加大电子银行的发展力度，根据客户的需求和反馈不断优化，打造品牌意识，努力稳定客户，拓展经济市场。

3.优化运营模式

在当今的经济环境和市场竞争中，资本市场的不断扩大和第三方支付软件的发展不断降低银行的利润。因此，要不断优化MK银行运营模式，不能仅仅重视净值较高的客户，而忽略中小客户群体。

（二）降低营业支出

1.健全年度预测

不管是企业还是银行，都有必要进行年度规划。MK银行的年度预测应该分为三个阶段，即事前、事中、事后。事前主要就是进行设计和安排，要确定目标支出，做出年度营业支出计划；事中是执行阶段，按照计划进行营业支出控制，完成目标支出；事后是考核和评定阶段，考核计划完成难易程度，评定有何优势和不足，以便下年制定更好的营业支出控制的年度规划。

2．完善内控体系

MK银行费用控制应安排专人负责，要求各个经营环节对费用的节约和降低担有经济责任，把节约支出、减少经营成本具体落实到实处。对于MK银行来说，为了达到提高盈利能力的最终目标，必须在营业收入不断增加的同时，采取各种措施降低成本。同时，营业费用和营业费用比率也是评价商业银行成本控制水平的有效指标，因为它们也通过一个侧面反映了银行的利润水平。

（三）建立有效的风险控制机制

1.优化贷款组合

完善剩余行业、高风险企业或集团的信用风险控制体系，注重重点行业和客户的风险化解。合理配置贷款投资，实现贷款多元化。优化贷款组合，分散风险。

2.加强风控考核

要细化风险评估方案，加强总行与分行、前、中、后台的统筹协调，加强风险控制，增强责任感，多渠道处置不良资产。MK银行应该将信用贷款的审批职能及营销职能区别，并保持各自职能的独立性。加强风控考核，更加审慎开展信贷业务，落实岗位责任制。

3.优化贷款处置

贷款的处置手段要灵活和多样，MK银行要多方面关注各类贷款的变化，及时清理、转移、核销不良贷款。对于不良贷款的收缴，可以委托外部机构以证券的形式对不良贷款进行收缴和收回，以获取流动资金，优化处置方式，提高处置速度。

（四）保持适度的资金流动性

1.建立流动性监控机制

MK银行应建立有效的内部信息沟通体系，促进各部门的良性协调，保证信息传递的及时性，从而提高资金头寸预测和报告的准确性，实现流动性风险监控。此外，应培训员工学习先进的风险管理方法。

2.调整流动性规模

经济宽松向好时，企业投资需求增加，银行贷款增加，消费需求增加，储蓄减少。MK银行可以适当提高流动性水平，避免流动性缺口的出现。当经济衰退时，情况正好相反。银行可以适当减少资本持有，以避免挤兑危机。

3.合理安排资产和负债

归根结底，流动性管理就是对资产和负债的管理。MK银行不仅要努力避免流动性危机的发生，还要设计应对措施，增强资产流动性和负债能力。

参 考 文 献

[1] 蒋倩.杜邦分析法视阈下上市商业银行盈利能力分析[J].财会通讯，2015(29):45-47.

[2] 魏巍，叶清梅.基于改进的杜邦分析法的商业银行盈利能力分析——以中国工商银行为例[J].商业会计，2017,07:46-49.

[3] 张少岩.基于杜邦分析法的我国商业银行盈利能力分析——以招商银行为例[J].财会学习，2017(10):233+236.

[4]蔡燕华.基于杜邦分析法的中小上市银行盈利能力分析[J].现代商业，2020(31):136-137.

[5] 蒋荟媛.南京银行盈利能力研究[D].湖南工业大学，2020.

作者简介

    张才志，女（1965-  ），四川达州人，教授，本科，研究方向：公司理财。