简介:摘要:我国物贸企业作为国民经济的支柱产业,已经成为国家经济发展的重要支撑。随着国家经济结构的调整和市场竞争的加剧,物贸企业的竞争压力不断增大,面临着生存与发展的挑战,现金流管理对于物贸企业的长期稳定发展至关重要。本文提出了一些现金流管理的优化措施,通过分析研究,本文得到了有益的启示。希望本文的研究能够有助于物贸企业改进现金流管理,提高资金使用效率和企业运营效益。
简介:摘要:会计视角的现金流量通过对过去实际发生的业务进行核算,达到对过往公司经营、筹资、投资活动进行总结的目的。而公司金融视角的现金流量更侧重于面向未来,通过对一个项目、一项证券投资未来的现金流量进行预测,做出资本预算决策,确定企业未来发展战略。由此,会计视角与公司金融视角现金流量存在着种种区别,本文从概念介绍、差异辨析、用途对比三个角度对会计视角的现金流量和公司金融视角的现金流量展开介绍,以期为现金流量的使用者提供使用指南。
简介:摘要:由于往年部分房企盲目加杠杆扩张,外加近两年的国家调控、疫情、人口增量减少等原因,房地产市场持续下行,众多中大型房企“暴雷”(经营恶化,失去偿债能力)。合作地产项目中合作方股东暴雷,导致合作项目更加艰难。笔者以山东某项目公司为例,采用并购暴雷股东股权的方式,实现暴雷股东退出项目公司,项目正常运转。
简介:【摘要】当下建筑企业行业内部同质化竞争日益加剧,项目毛利严重下滑,导致施工企业本身并不充裕的资金流受到更加严峻的考验。中国中铁在此大背景下,创造性的推出项目现金流自平衡管理办法,该办法为项目现金流管理根除了症结,指明了方向。本文立足项目现金流自平衡管理思路,分析传统意义上的项目现金流管理存在的问题,通过融入现金流自平衡理念,有针对性地提出应对策略,从多角度详细阐述项目现金流自平衡管理对建筑施工企业整体现金流管控的重大现实意义,从而进一步促进施工企业健康发展。
简介:与理性管理者相比,过度自信管理者的投资决策标准——NPV存在向上偏差。因以有偏的NPV作为项目取舍标准,不可避免地会发生投资过度和投资不足。本文以我国2007-2011年A股上市公司为研究样本,实证检验了自由现金流充足和自由现金流不足情况下,管理者过度自信对基于自由现金流盈余的过度投资和基于自由现金流缺口的投资不足会产生不同的影响。研究发现,当企业自由现金流充足时,相对于非过度自信管理者而言,过度自信管理者基于自由现金流盈余的过度投资更为严重;当企业自由现金流不足时,过度自信管理者因其激进的负债策略,在一定程度上缓解了企业投资不足的程度。
简介:摘要: 本文旨在对动画设计企业现金流管理与资金运营进行深入研究,探讨新兴科技对财务管理的影响以及如何通过创新现金流管理和资金运营。通过分析现金流管理的概念和方法以及现有的挑战和问题,本文提出一系列可行的解决方案和策略,旨在帮助动画设计企业更加高效地进行现金流管理和资金运营,从而实现可持续发展。